人身保險基金的形成和使用大致有三種情況。一是身心健康、工作能力正常的在職人員,為了使因災害事故所導致的人身傷、殘、亡,引起工作能力減退或喪失,以及經(jīng)濟收入減少或斷絕之后,本人和家屬的生活有可靠的來源而投保人身保險,交納保費形成保險基金。
一旦發(fā)生保險合同規(guī)定責任范圍內(nèi)的災害事故,便從保險基金中得到應得數(shù)額的保險金,以保證正常的生活需要。二是在職人員為了使因人生自然規(guī)律所致人身年老、疾病、死亡之后,本人和家屬的生活確有來源而投保人身險,形成保險基金。
一旦退休、醫(yī)療或死亡,便可從保險基金中得到一定數(shù)額的保險金,使生活有可靠的保證。三是父母為尚無工作能力的子女投保人身險,形成保險基金,以便保證子女求學和生活所需之費用。可見人身保險基金的使用,不是對已經(jīng)存在的社會財富損失的補償,而是用節(jié)省下來的過去創(chuàng)造的財富用于將來的生活需要,即把人們在一定時期內(nèi)所獲得的生活資料,均分在一生中消費。這種均分消費的功能是人身保險基金的特殊功能。
至于投資性質(zhì)的人身保險基金另作別論,由于現(xiàn)代的人身保險多數(shù)是屬于儲蓄性和投資性質(zhì)的融資行為,投保人投保的目的本身就具有雙重性質(zhì)：一是取得保障,二是取得利息或紅利。以投資盈利為主要目的投保人身保險,交納保費所建立的保險基金,除具有一般人身保險基金的功能外,還具有收益功能,因為只有保險基金在運用中不斷增殖,才能滿足投保人的需要。