保險合同的要素由保險合同的主體、客體和內容三方面構成。
　　保險合同的主體
保險合同的主體是指保險合同的參加者,即保險合同權利的享有者和義務的承擔者。保險主體可分為當事人和關系人兩類,前者通常指投保人和保險人,后者包括被保險人和受益人。此外,保險代理人,保險經(jīng)紀人和保險公估人雖不是合同的主體,但在合同的訂立過程中發(fā)揮著重要的輔助作用,稱為保險合同的輔助人。
(一)保險合同的當事人
保險人是與投保人訂立保險合同,并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司；．投保人是與保險人訂立保險合同并按照保險合同規(guī)定繳納保險費的人。投保人必須具有相應的民事權利能力和民事行為能力；其次,投保人必須對保險標的具有保險利益：如果投保人或被保險人對保險標的不具有保險利益,保險合同無效-投保人可以為被保險人,即為自己投保：當投保人和被保險人不一致時,被保險人不屬于保險合同的當事人,而是保險合同的關系人。
　　(二)保險合同的關系人
　　被保險人是其財產(chǎn)或者人身受保險合同保障,享有保險金請求權的人c受益人是由被保險人或投保人指定的享有保險金請求《《的人c受益人的資格一般不受任何限制,任何自然人、法人或者其他組織都可以成為人身保險合同的受益人：被保險人有權指定和變更受益人,投保人指定和變更受益人必須經(jīng)被保險人同意,具體規(guī)定參見《保險法》第62,63條。本章附錄4—1是我國修訂后的保險法。
　　(三)保險合同的輔助人
　　保險代理人是根據(jù)保險人的委托,向保險人收取保險代理于續(xù)費,在保險人授權的范圍內代為辦理保險業(yè)務的單位和個人。我國的《保險法》及保險監(jiān)管規(guī)定把保險代理人分為專業(yè)代理人、兼業(yè)代理人和個人代理人三種主要形式?！侗ｋU法》(第129條)規(guī)定,“個人代理人在代為辦理人壽保險業(yè)務時,不得同時接受兩家或兩家以上人壽保險公司的委托”。
　　保險經(jīng)紀人是基于投保人的利益,為被保險人和保險人訂立保險合同提供中介服務,并依法收取傭金的有限責任公司,參見《保險法》第123條。因此,在我國,保險經(jīng)紀人只限于有限責任公司。
保險公估人是按照《保險法》等有關法律、行政法規(guī)以及有關規(guī)定,經(jīng)中國保監(jiān)會批準設立的,接受保險當事人委托,專門從事保險標的評估、勘驗、鑒定、估損、理算等業(yè)務的單位,遵守法律、行政法規(guī)和中國保監(jiān)會的有關規(guī)定,堅持客觀、公正、公平的原則。保險公估機構因自身過錯給保險當事人造成損害的,依法承擔相應的法律責任。中國保監(jiān)會依法對保險公估機構實施監(jiān)督管理。