企業(yè)家如何搭建家庭財產(chǎn)和公司財產(chǎn)的“防火墻” 今年8月,擁有上百億資本的華通路橋集團,因?qū)嶋H控制人王國瑞被調(diào)查便發(fā)生了4億元的短期融資券兌付危機,為此上演了一場跌宕起伏的“保兌付”大戲。盡管該期債券在政府的介入下已如期兌付,但民營企業(yè)及民營企業(yè)家所面臨的風險,引起了更多關注。
北京師范大學發(fā)布的《2013中國企業(yè)家犯罪報告》顯示,2013年,我國企業(yè)家腐敗犯罪案件共168例,涉案企業(yè)家215人,與2012年的92例、103人相比,案件數(shù)與涉案企業(yè)家人數(shù)均有顯著增加。 近幾年,曾成杰、吳英等企業(yè)家因為非法集資而被判處死刑、死緩(吳英后由死緩減為無期)也引起了社會的熱議。 京都律師事務所創(chuàng)始人、刑辯律師田文昌認為,“落馬并不一定犯罪,犯罪一定落馬。經(jīng)我手的就有七八個,都是沒罪的?！彼f,法制環(huán)境并不完善的情況下,對民營企業(yè)家的保護,不僅僅是人身安全,還要保護財產(chǎn)安全。 缺乏安全感也造成了企業(yè)家移民和財富的外流。當英屬維爾京群島(BVI)、開曼群島等注冊離岸公司和設立離岸信托天堂逐漸進入公眾視野,我們不得不正視這個問題。 可以預見,未來本土財產(chǎn)隔離和保護制度將有非常強勁的需求。田文昌也認為,具有財產(chǎn)隔離功能的家族信托服務,一旦被廣泛接受,將會對保護民營企業(yè)以及民營企業(yè)家的安全起到一種不可估量的作用。 在國際金融理財標準委員會中國專家委員會前秘書長劉峰看來,財富管理包括三個內(nèi)容——財富創(chuàng)造、財富保全和財富傳承,“財產(chǎn)在投資、持有或傳承環(huán)節(jié),都會產(chǎn)生很多風險。人本身也是一種財產(chǎn),風險管理最有效的手段是保險”。 當財富積累到一定階段,企業(yè)家需要“防火墻”。 “很多企業(yè)家個人擁有公司股權,就覺得公司是自己的。把個人家庭財產(chǎn)和公司財產(chǎn)混為一談,把公司錢放在自己賬上。比如,存款時存?zhèn)€人賬,貸款走公司賬,有很大法律問題。很多老板不知道,股東對公司只承擔出資責任,包括將來上市,會有很多法律上的問題?！?
北京東方嘉信金融服務外包有限公司執(zhí)行董事孔志軍感嘆。 知名中式快餐“真功夫”的創(chuàng)始人蔡達標,因抽逃注冊資本和侵占公司財產(chǎn)罪而遭受牢獄之災,即是一例。 因此,民營企業(yè)當務之急就是把家庭財產(chǎn)和公司財產(chǎn)做一個梳理,在二者之間建立一個“防火墻”。還要配制一個“救生衣”,也就是保險。很多人對于有形財產(chǎn)看得比較重,而無形財產(chǎn)比如最重要的生命和健康卻往往被忽略。 孔志軍認為,很多企業(yè)家有很多財產(chǎn),但是法治不健全的情況下,沒有進入“安全屋”的都有可能被奪走。比較好的“安全屋”就是信托,它對債權人有一定免疫力,對一些非法剝奪,也有救濟的手段。
撇開國內(nèi)法律對信托財產(chǎn)的歸屬問題尚未明確不談,中融信托執(zhí)行總裁、家族辦公室總經(jīng)理汪巖焯認為,信托一定可以實現(xiàn)的是,在合法有效設立以后,即使委托人、受托人和受益人這三方都破產(chǎn)、撤銷或者死亡,信托財產(chǎn)基于法定的特殊地位,得以對抗債權人的主張。 不過,對信托工具的使用也須適度?！拔覀冏约河幸粋€理念：信托是一個很好的制度,但用得不好的話,可能會成為被濫用的工具,例如侵害債權人或是規(guī)避法律。”汪說。