財產(chǎn)保險償付能力是指財產(chǎn)保險公司償付債務的能力,具體來說,它是指一定時期內(nèi)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債表中的認可資產(chǎn)與認可負債之間的差額。其中認可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機構對財產(chǎn)保險公司進行償付能力考核時,按照一定的標準予以認可,納入償付能力額度計算的資產(chǎn);認可負債是指保險監(jiān)管機構對財產(chǎn)保險金公司進行償付能力考核時,按照一定的標準予以認可,納入償付能力額度計算的負債。 從保險公司的資產(chǎn)負債表上看,財險公司的負債主要由保費準備金、賠款準備金、資本金、總準備金及未分配盈余構成。其中,保費準備金和賠款準備金合稱保險準備金或技術準備金,它是財產(chǎn)公司對被保險人的負債;資本金、總準備金和未分配盈余構成了股份制財險公司的股東權益(即對股東的負債),屬于財險公司的自有資金?！ ∮捎诒ｋU經(jīng)營的風險性,實際損失可能超過期望損失,當出現(xiàn)了超過期望損失的損失,以至于財險公司的技術準備金不足以賠付時,財險公司就要動用自有資金來進行賠付。因此,財險必須始終在總資產(chǎn)與由技術準備金構成的對被保險人的負債之間保持一個足夠大的量,以應付可能出現(xiàn)的超過期望損失的非常規(guī)賠付責任,這個量就是財產(chǎn)公司的償付能力邊際(S01vency Margin),又稱償付準備金。顯然,財險公司的償付準備金由其資本金、總準備金與未分配盈余之和所決定,或由其股東權益來代表。
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