財(cái)產(chǎn)保險償付能力是指財(cái)產(chǎn)保險公司償付債務(wù)的能力,具體來說,它是指一定時期內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債表中的認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債之間的差額。其中認(rèn)可資產(chǎn)是指保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對財(cái)產(chǎn)保險公司進(jìn)行償付能力考核時,按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可,納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn);認(rèn)可負(fù)債是指保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)對財(cái)產(chǎn)保險金公司進(jìn)行償付能力考核時,按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可,納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債?！ 谋ｋU公司的資產(chǎn)負(fù)債表上看,財(cái)險公司的負(fù)債主要由保費(fèi)準(zhǔn)備金、賠款準(zhǔn)備金、資本金、總準(zhǔn)備金及未分配盈余構(gòu)成。其中,保費(fèi)準(zhǔn)備金和賠款準(zhǔn)備金合稱保險準(zhǔn)備金或技術(shù)準(zhǔn)備金,它是財(cái)產(chǎn)公司對被保險人的負(fù)債;資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈余構(gòu)成了股份制財(cái)險公司的股東權(quán)益(即對股東的負(fù)債),屬于財(cái)險公司的自有資金。 由于保險經(jīng)營的風(fēng)險性,實(shí)際損失可能超過期望損失,當(dāng)出現(xiàn)了超過期望損失的損失,以至于財(cái)險公司的技術(shù)準(zhǔn)備金不足以賠付時,財(cái)險公司就要動用自有資金來進(jìn)行賠付。因此,財(cái)險必須始終在總資產(chǎn)與由技術(shù)準(zhǔn)備金構(gòu)成的對被保險人的負(fù)債之間保持一個足夠大的量,以應(yīng)付可能出現(xiàn)的超過期望損失的非常規(guī)賠付責(zé)任,這個量就是財(cái)產(chǎn)公司的償付能力邊際(S01vency Margin),又稱償付準(zhǔn)備金。顯然,財(cái)險公司的償付準(zhǔn)備金由其資本金、總準(zhǔn)備金與未分配盈余之和所決定,或由其股東權(quán)益來代表。
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