征收遺產(chǎn)稅傳聞一出就引起各方關(guān)注。購買高額保險(xiǎn)產(chǎn)品可以起到避稅效果的說法再次被提及，有資深保險(xiǎn)代理人介紹，按國(guó)際慣例，保險(xiǎn)是可以免征收遺產(chǎn)稅，“這確實(shí)也成為不少富豪在進(jìn)行資產(chǎn)傳承時(shí)的一種手段和工具，但消費(fèi)者在投保時(shí)不要產(chǎn)生跟風(fēng)心態(tài)，即便遺產(chǎn)稅開始實(shí)施，起征點(diǎn)應(yīng)相對(duì)較高，普通消費(fèi)者不會(huì)受到太大影響?！?/p>

記者了解到，近年來巨額保單不斷出現(xiàn)，呈逐年遞增的趨勢(shì)。今年6月份，某壽險(xiǎn)公司承保了公司成立以來最大個(gè)人壽險(xiǎn)保單，客戶年交保費(fèi)1450萬元，交費(fèi)期10年，壽險(xiǎn)保額2億元。今年5月份，深圳出現(xiàn)了兩筆總保額均過億元的保單，而在去年9月份深圳某壽險(xiǎn)公司曾簽下總保額為1.09億元的巨額保單，當(dāng)年繳費(fèi)102萬元。

有險(xiǎn)企相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，公司的大額保單出現(xiàn)穩(wěn)中有升的態(tài)勢(shì)。有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，今年1～6月份，某壽險(xiǎn)公司深圳分公司人身險(xiǎn)保額在100萬元以上的保單共有400多件，同比上漲85%。

有專家認(rèn)為這些高額保單在提供壽險(xiǎn)保障的前提下，還可以為投保人提供避稅和資產(chǎn)傳承的功效。據(jù)介紹，現(xiàn)在傾向于購買高額保險(xiǎn)的大多為企業(yè)界人士，而他們投保大額險(xiǎn)的主要目標(biāo)是避稅和避險(xiǎn)。

分紅險(xiǎn)重疾險(xiǎn)不可全額避稅

對(duì)“避稅”一說有專家表示不解，“這一切都是源自于尚未開征的遺產(chǎn)稅，對(duì)還沒有開征的稅種是避無可避，即使開始征稅，也有一定的起征點(diǎn)，門檻較高，與普通人關(guān)系不大?！?/p>

有專業(yè)人士表示，“若單純考慮避稅一說，則在投保時(shí)有講究，投保人在投保時(shí)最好要指定受益人，保險(xiǎn)賠償金才會(huì)不被作為遺產(chǎn)處理，且不需要用于償還債務(wù)?！睋?jù)介紹，若保單沒有填寫指定受益人，則被保險(xiǎn)人發(fā)生身故后，保險(xiǎn)賠償金將有被保險(xiǎn)人的法定繼承人來領(lǐng)取，“一旦按法定繼承，很有可能被劃歸為遺產(chǎn)的管理范疇，到時(shí)候是否征稅或許存在爭(zhēng)議?！?/p>

上述人士還表示，并不是所有保險(xiǎn)都有全額避稅的功能，普通壽險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人身故為保險(xiǎn)金支付條件，受益人在經(jīng)由被保險(xiǎn)人指定后可以領(lǐng)取對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)金額，即基本保額，這筆費(fèi)用是不被納入遺產(chǎn)范圍的。律師周慶元指出，“分紅險(xiǎn)每年到期都會(huì)有分紅收益，但很多消費(fèi)者會(huì)選擇當(dāng)年不領(lǐng)取再存入保單中進(jìn)行累積生息，到最后一次性領(lǐng)取，這時(shí)候保險(xiǎn)賠償金則是由基本保額加上投入款項(xiàng)的累積分紅共同組成，所以一旦被保險(xiǎn)人身故，受益人在領(lǐng)取賠償金的時(shí)候，基本保額則不屬于遺產(chǎn)部分，但分紅事實(shí)上是被保險(xiǎn)人生前所得，當(dāng)受益人在最后領(lǐng)取的時(shí)候?qū)?huì)被劃分到遺產(chǎn)部分進(jìn)行收稅。而以重疾險(xiǎn)為例，若被保險(xiǎn)人發(fā)生重大疾病，領(lǐng)取保險(xiǎn)賠償金也都是生前所得?！?/p>

專家觀點(diǎn)

保障仍是首要考慮

專家建議，消費(fèi)者在進(jìn)行保險(xiǎn)投保時(shí)需要根據(jù)個(gè)人的需要，“保險(xiǎn)不是一種投機(jī)工具，保險(xiǎn)最根本是保障?！笔聦?shí)上，有別于銀行、基金等產(chǎn)品，保障是保險(xiǎn)產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力。富人在選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品方面，除了考慮資產(chǎn)的保值和安全傳承外，首先應(yīng)在自身保障方面作周全考慮，尤其是家庭主要經(jīng)濟(jì)支柱，更應(yīng)首先為自己構(gòu)筑涵蓋意外、健康、身故風(fēng)險(xiǎn)的全面保障，以確保家庭經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。