企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)時(shí)無(wú)刻不面臨著風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)此，企業(yè)有兩種選擇，一種是消極等待，任其發(fā)生。另一種是積極應(yīng)對(duì)，防患于未然，如通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)來(lái)降低和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。此間，針對(duì)企業(yè)由于各種自然災(zāi)害和意外事故可能造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠付的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，可謂企業(yè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的主要手段之一。

兩類保險(xiǎn)責(zé)任所謂企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，是指工商、建筑、交通運(yùn)輸、飲食服務(wù)行業(yè)、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體等，對(duì)因火災(zāi)及保險(xiǎn)單中列明的各種自然災(zāi)害和意外事故引起的保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失、從屬或后果損失和與之相關(guān)聯(lián)的費(fèi)用損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)呢?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。該險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限通常為一年，即從約定起保日當(dāng)天零時(shí)起，至保險(xiǎn)期滿24時(shí)止。

當(dāng)然，企業(yè)擁有或暫時(shí)擁有的財(cái)產(chǎn)相當(dāng)廣泛，并非每一項(xiàng)都可以投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士表示，可以投保的企業(yè)財(cái)產(chǎn)主要可以分為兩類:

可以投保的企業(yè)財(cái)產(chǎn)

這是指那些具有固定價(jià)值，可計(jì)算保險(xiǎn)金額，企業(yè)對(duì)此具有保險(xiǎn)利益的財(cái)產(chǎn)，包括:房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備;建造中的房屋、建筑物和建筑材料;機(jī)器及設(shè)備;各種工具、儀器及生產(chǎn)用具;作為商品存放于固定地點(diǎn)的交通運(yùn)輸工具及設(shè)備;原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或其他商品物資;已經(jīng)攤銷的賬外財(cái)產(chǎn)等。

可以特約承保的企業(yè)財(cái)產(chǎn)這是指保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人必須特別約定，才能在保險(xiǎn)單中載明承保的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、首飾、古玩、古書(shū)、古畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物;鐵路、水閘、堤堰、涵洞、橋梁、碼頭、礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資等。

據(jù)了解，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的責(zé)任范圍主要分為兩種，一種是列明的保險(xiǎn)責(zé)任項(xiàng)目，包括火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落、洪水、暴雨、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷等。另一種是保險(xiǎn)公司對(duì)企業(yè)的特別損失承擔(dān)的責(zé)任，包括企業(yè)擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自有的供電、供水、供氣設(shè)備因保險(xiǎn)事故遭受損壞，引起停電、停水、停氣以致造成保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失;在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取合理、必要的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失;保險(xiǎn)事故發(fā)生后，企業(yè)為防止或減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的合理的費(fèi)用。確定保額有講究

保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士介紹，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以分為固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)兩類。由此，在保險(xiǎn)金額的確定方面，就有各自的章法。

固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定主要有三種方式:其一，以賬面原值作為保險(xiǎn)金額，即將企業(yè)會(huì)計(jì)賬目中登記的建造或購(gòu)置固定資產(chǎn)原始價(jià)值或更新重置的完全價(jià)值作為保險(xiǎn)金額。其二，按照固定資產(chǎn)的賬面原值加成確定保險(xiǎn)金額。其三，以固定資產(chǎn)重置重建價(jià)值作為保險(xiǎn)金額。當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生損失后，計(jì)算賠償金額要區(qū)分情況:發(fā)生全部損失，按保險(xiǎn)金額賠償，但以不超過(guò)重置重建價(jià)值為限;發(fā)生部分損失，若按賬面原值加成或按重置重建價(jià)值投保的，按實(shí)際損失賠償。若按賬面原值投保的，如果受損財(cái)產(chǎn)的保額相當(dāng)于或高于重置重建價(jià)值，按實(shí)際損失賠償，如果受損財(cái)產(chǎn)的保額低于重置重建價(jià)值，則按照保額與損失程度，或修復(fù)費(fèi)用與重置重建價(jià)值的比例計(jì)算賠額。

流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定主要有兩種方式:其一，按照流動(dòng)資產(chǎn)最近12個(gè)月的平均余額確定，即以距承保月份最近的12個(gè)月的賬面平均余額作為計(jì)收保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)，發(fā)生損失時(shí)以流動(dòng)資產(chǎn)出險(xiǎn)當(dāng)時(shí)的賬面余額作為保險(xiǎn)金額。此種方式下，若流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)生全部損失，即按出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額計(jì)算賠償金額。若發(fā)生部分損失，按實(shí)際損失賠付，但不得超過(guò)出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額。

其二，以承保當(dāng)月上一個(gè)月的企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬面登記的余額作為保險(xiǎn)金額。此種方式下，若流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)生全部損失，按保險(xiǎn)金額賠償，但不能超過(guò)實(shí)際損失。若發(fā)生部分損失，如果保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額，根據(jù)保額與出險(xiǎn)時(shí)賬面余額的比例計(jì)賠。如果保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額，則按實(shí)際損失賠付。