很多人在投保保險的時候都會選擇一個保險代理人，但是選擇保險代理人一定要慎重。代理人缺乏專業(yè)知識保險公司蒙受損失一場大火引出對保險標的的思考

　　那么現(xiàn)在小編就要來跟大家來說一下了，就在近日，山東省某保險公司對工作人員進行了法律和財務知識的培訓，以提高他們的從業(yè)水平。筆者了解到，這場大規(guī)模的培訓是由一場大火引起的。在這場大火中，保險公司因為業(yè)務員專業(yè)知識貧乏而蒙受了比較大的經(jīng)濟損失。這一案例值得保險公司的從業(yè)人員借鑒，本刊將分上下兩部分刊登該案例。

　　我們一起來了解一些保險的案例，首先我們一起來來了解案例的具體情況。2003年5月6日21時許，給某中密度板廠(以下簡稱板廠)送楊樹枝的劉某駕駛一輛農(nóng)用四輪車在料場卸貨時，因汽車排氣管烤著散落的木屑和干樹枝引起枝垛起火，火借風勢迅速蔓延，造成料場大面積火災。經(jīng)各方面的奮力撲救，次日4時火勢得到控制。5月8日大火全部被撲滅。通過盤點核損確定原材料樹枝的損失情況如下：損失數(shù)量為15.6萬噸，折合金額375萬元；這個火災施救費合計26萬元，總損失為401萬元。

　　●投保情況

　　2002年7月8日，該板廠與某保險公司簽訂了財產(chǎn)綜合險保險合同。保險期限為一年，即2002年7月15日至2003年7月14日24時止，總保險金額為9500萬元，其中，按2002年5月資產(chǎn)負責表中的賬面余額投保了流動資產(chǎn)3600萬元，費率執(zhí)行0.5%，應計收取保費47.5萬元。到出險前一個月先后交保費30萬元，應收保費為17.5萬元，對分期交費無書面約定，保單無特別約定內容。

　　●理賠分析

　　為確定受損財產(chǎn)的承保情況，保險公司對板廠的2002年5月資產(chǎn)負債表賬面余額9500萬元承保的流動資產(chǎn)的構成情況，進行了查賬。分析如下：貨幣資產(chǎn)2000萬元；應收賬款3200萬元；其他應收賬款2660萬元；存貨紅字耗用-1100萬元，抵頂產(chǎn)成品2300萬元后余額為1200萬元；待攤費用524萬元。以上合計9584萬元，保額取整9500萬元。根據(jù)保險條款規(guī)定可知，貨幣資金、應收賬款和待攤費用不在保險標的范圍內，只有產(chǎn)成品為可保財產(chǎn)。而此次火災中產(chǎn)成品沒有受到任何損失，受到損失的原材料樹枝卻沒有體現(xiàn)在財務賬上。

　　為確定賬面余額中產(chǎn)生紅字的原因和受損的原材料樹枝是否為標的財產(chǎn)，保險公司委托某會計師事務所對板廠2002年5月到出險日2003年5月6日期間流動資產(chǎn)的相關項目進行了審計，結果如下：1、賬面余額中產(chǎn)生紅字的原因是企業(yè)缺少流動資金，收購樹枝時不能及時付款，未按會計制度入庫，而生產(chǎn)領用采用估價入庫所造成。2、經(jīng)過核查庫存賬確定，自2002年12月5日到2003年5月6日共收購樹枝24.3萬噸，合計金額570萬元，這些樹枝并未按會計制度入庫體現(xiàn)在賬面余額中，形成了賬外資產(chǎn)。最后確定板廠投保時，按2002年5月資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)賬面余額未能包括庫存樹枝的余額，出險上月財務賬上流動資產(chǎn)賬面余額也不包括庫存樹枝的余額，故可認為存貨樹枝不是保險標的。

　　我們在出了保險事故之后，我們還需要了解的就是理賠的相關知識，經(jīng)保險公司理賠人員核查其他相關賬目和對庫存各種材料的盤點發(fā)現(xiàn)，到出險前一日即2003年5月5日實際庫存余額為2400萬元，也就是說如果庫存樹枝為保險標的，其投保金額應視為足額投保。