很多人在投保保險(xiǎn)的時(shí)候都會(huì)選擇一個(gè)保險(xiǎn)代理人，但是選擇保險(xiǎn)代理人一定要慎重。代理人缺乏專業(yè)知識(shí)保險(xiǎn)公司蒙受損失一場(chǎng)大火引出對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的思考

　　那么現(xiàn)在小編就要來(lái)跟大家來(lái)說(shuō)一下了，就在近日，山東省某保險(xiǎn)公司對(duì)工作人員進(jìn)行了法律和財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，以提高他們的從業(yè)水平。筆者了解到，這場(chǎng)大規(guī)模的培訓(xùn)是由一場(chǎng)大火引起的。在這場(chǎng)大火中，保險(xiǎn)公司因?yàn)闃I(yè)務(wù)員專業(yè)知識(shí)貧乏而蒙受了比較大的經(jīng)濟(jì)損失。這一案例值得保險(xiǎn)公司的從業(yè)人員借鑒，本刊將分上下兩部分刊登該案例。

　　我們一起來(lái)了解一些保險(xiǎn)的案例，首先我們一起來(lái)來(lái)了解案例的具體情況。2003年5月6日21時(shí)許，給某中密度板廠(以下簡(jiǎn)稱板廠)送楊樹(shù)枝的劉某駕駛一輛農(nóng)用四輪車在料場(chǎng)卸貨時(shí)，因汽車排氣管烤著散落的木屑和干樹(shù)枝引起枝垛起火，火借風(fēng)勢(shì)迅速蔓延，造成料場(chǎng)大面積火災(zāi)。經(jīng)各方面的奮力撲救，次日4時(shí)火勢(shì)得到控制。5月8日大火全部被撲滅。通過(guò)盤(pán)點(diǎn)核損確定原材料樹(shù)枝的損失情況如下：損失數(shù)量為15.6萬(wàn)噸，折合金額375萬(wàn)元；這個(gè)火災(zāi)施救費(fèi)合計(jì)26萬(wàn)元，總損失為401萬(wàn)元。

　　●投保情況

　　2002年7月8日，該板廠與某保險(xiǎn)公司簽訂了財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)保險(xiǎn)合同。保險(xiǎn)期限為一年，即2002年7月15日至2003年7月14日24時(shí)止，總保險(xiǎn)金額為9500萬(wàn)元，其中，按2002年5月資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中的賬面余額投保了流動(dòng)資產(chǎn)3600萬(wàn)元，費(fèi)率執(zhí)行0.5%，應(yīng)計(jì)收取保費(fèi)47.5萬(wàn)元。到出險(xiǎn)前一個(gè)月先后交保費(fèi)30萬(wàn)元，應(yīng)收保費(fèi)為17.5萬(wàn)元，對(duì)分期交費(fèi)無(wú)書(shū)面約定，保單無(wú)特別約定內(nèi)容。

　　●理賠分析

　　為確定受損財(cái)產(chǎn)的承保情況，保險(xiǎn)公司對(duì)板廠的2002年5月資產(chǎn)負(fù)債表賬面余額9500萬(wàn)元承保的流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成情況，進(jìn)行了查賬。分析如下：貨幣資產(chǎn)2000萬(wàn)元；應(yīng)收賬款3200萬(wàn)元；其他應(yīng)收賬款2660萬(wàn)元；存貨紅字耗用-1100萬(wàn)元，抵頂產(chǎn)成品2300萬(wàn)元后余額為1200萬(wàn)元；待攤費(fèi)用524萬(wàn)元。以上合計(jì)9584萬(wàn)元，保額取整9500萬(wàn)元。根據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定可知，貨幣資金、應(yīng)收賬款和待攤費(fèi)用不在保險(xiǎn)標(biāo)的范圍內(nèi)，只有產(chǎn)成品為可保財(cái)產(chǎn)。而此次火災(zāi)中產(chǎn)成品沒(méi)有受到任何損失，受到損失的原材料樹(shù)枝卻沒(méi)有體現(xiàn)在財(cái)務(wù)賬上。

　　為確定賬面余額中產(chǎn)生紅字的原因和受損的原材料樹(shù)枝是否為標(biāo)的財(cái)產(chǎn)，保險(xiǎn)公司委托某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)板廠2002年5月到出險(xiǎn)日2003年5月6日期間流動(dòng)資產(chǎn)的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果如下：1、賬面余額中產(chǎn)生紅字的原因是企業(yè)缺少流動(dòng)資金，收購(gòu)樹(shù)枝時(shí)不能及時(shí)付款，未按會(huì)計(jì)制度入庫(kù)，而生產(chǎn)領(lǐng)用采用估價(jià)入庫(kù)所造成。2、經(jīng)過(guò)核查庫(kù)存賬確定，自2002年12月5日到2003年5月6日共收購(gòu)樹(shù)枝24.3萬(wàn)噸，合計(jì)金額570萬(wàn)元，這些樹(shù)枝并未按會(huì)計(jì)制度入庫(kù)體現(xiàn)在賬面余額中，形成了賬外資產(chǎn)。最后確定板廠投保時(shí)，按2002年5月資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)資產(chǎn)賬面余額未能包括庫(kù)存樹(shù)枝的余額，出險(xiǎn)上月財(cái)務(wù)賬上流動(dòng)資產(chǎn)賬面余額也不包括庫(kù)存樹(shù)枝的余額，故可認(rèn)為存貨樹(shù)枝不是保險(xiǎn)標(biāo)的。

　　我們?cè)诔隽吮ｋU(xiǎn)事故之后，我們還需要了解的就是理賠的相關(guān)知識(shí)，經(jīng)保險(xiǎn)公司理賠人員核查其他相關(guān)賬目和對(duì)庫(kù)存各種材料的盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)，到出險(xiǎn)前一日即2003年5月5日實(shí)際庫(kù)存余額為2400萬(wàn)元，也就是說(shuō)如果庫(kù)存樹(shù)枝為保險(xiǎn)標(biāo)的，其投保金額應(yīng)視為足額投保。