保險合同客體是指在民事法律關(guān)系中主體享有權(quán)利和履行義務(wù)時共同的指向。保險合同客體在一般合同中稱標(biāo)的，即物、行為、智力成果等。保險合同雖屬民事法律關(guān)系范疇，但它的保險合同客體不是保險標(biāo)的本身，而是投保人對保險標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益，即保險利益。

保險合同客體的內(nèi)容

首先，根據(jù)《保險法》第十二條規(guī)定：“投保人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益。投保人對保險標(biāo)的不具有保險利益的，保險合同無效?！币虼耍侗Ｈ吮仨殤{借保險利益投保，而保險人必須憑借投保人對保險標(biāo)的的保險利益才可以接受投保人的投保申請，并以保險利益作為保險金額的確定依據(jù)和賠償依據(jù)。其次，保險合同不能保障保險標(biāo)的不受損失，而只能是保障投保人的利益不變。再次，保險合同成立后，因某種原因保險利益消失，保險合同也隨之失效。所以，保險利益是保險合同的保險合同客體，是保險合同成立的要素之一，如果缺少了這一要素，保險合同就不能成立。

保險標(biāo)的是保險利益的載體。保險標(biāo)的是投保人申請投保的財產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體，是確定保險合同關(guān)系和保險責(zé)任的依據(jù)。在不同的保險合同中，保險人對保險標(biāo)的的范圍都有明確規(guī)定，即哪些可以承保，哪些不予承保，哪些在一定條件下可以特約承保等。因?yàn)?，不同的保險標(biāo)的能體現(xiàn)不同的保險利益。而且，保險合同雙方當(dāng)事人訂約的目的是為了實(shí)現(xiàn)保險保障，合同雙方當(dāng)事人共同關(guān)心的也是基于保險標(biāo)的的保險利益。所以，在保險合同中，保險合同客體是保險利益，而保險標(biāo)的則是保險利益的載體。