保險(xiǎn)合同客體是指在民事法律關(guān)系中主體享有權(quán)利和履行義務(wù)時(shí)共同的指向。保險(xiǎn)合同客體在一般合同中稱(chēng)標(biāo)的，即物、行為、智力成果等。保險(xiǎn)合同雖屬民事法律關(guān)系范疇，但它的保險(xiǎn)合同客體不是保險(xiǎn)標(biāo)的本身，而是投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利益，即保險(xiǎn)利益。

保險(xiǎn)合同客體的內(nèi)容

首先，根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定：“投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同無(wú)效?！币虼?，投保人必須憑借保險(xiǎn)利益投保，而保險(xiǎn)人必須憑借投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益才可以接受投保人的投保申請(qǐng)，并以保險(xiǎn)利益作為保險(xiǎn)金額的確定依據(jù)和賠償依據(jù)。其次，保險(xiǎn)合同不能保障保險(xiǎn)標(biāo)的不受損失，而只能是保障投保人的利益不變。再次，保險(xiǎn)合同成立后，因某種原因保險(xiǎn)利益消失，保險(xiǎn)合同也隨之失效。所以，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)合同客體，是保險(xiǎn)合同成立的要素之一，如果缺少了這一要素，保險(xiǎn)合同就不能成立。

保險(xiǎn)標(biāo)的是保險(xiǎn)利益的載體。保險(xiǎn)標(biāo)的是投保人申請(qǐng)投保的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體，是確定保險(xiǎn)合同關(guān)系和保險(xiǎn)責(zé)任的依據(jù)。在不同的保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍都有明確規(guī)定，即哪些可以承保，哪些不予承保，哪些在一定條件下可以特約承保等。因?yàn)椋煌谋ｋU(xiǎn)標(biāo)的能體現(xiàn)不同的保險(xiǎn)利益。而且，保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人訂約的目的是為了實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)保障，合同雙方當(dāng)事人共同關(guān)心的也是基于保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)利益。所以，在保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)合同客體是保險(xiǎn)利益，而保險(xiǎn)標(biāo)的則是保險(xiǎn)利益的載體。