近期北京一位私營企業(yè)主投保2億元保額的壽險保單，再度點燃了人們對高額保單避稅、避災、避債功能的關注熱情。

　　一位保險公司分公司負責人表示，這幾年公司高額保單件數增長較快，以前分公司超過百萬的保單屈指可數，現在分公司承保的百萬保單一年已近百件。但是，理財專家提醒，在我國只有人壽保險能避債，投連險、萬能險的投資賬戶部分仍然可能被視為理財產品。

　　　在保單避稅規(guī)劃案例上，有這么一個經典案例。2004年中國臺灣地區(qū)首富蔡萬霖去世，留下超46億美元的巨額遺產，繼承人本應繳納782億新臺幣遺產稅，但由于蔡購買了價值數十億新臺幣的人壽保險不計入應征稅遺產總額，因此大幅降低了繳稅數額。最終，繼承人只繳納了5億元新臺幣的遺產稅。

　　但臺塑集團創(chuàng)辦人王永慶的繼承人就沒有那么幸運了。王永慶去世后，稅務部門核定其繼承人須繳遺產稅119億元新臺幣，創(chuàng)下中國臺灣地區(qū)最高遺產稅紀錄。為拿到巨額遺產，王家12名繼承人不得不以質押股票或借款等方式籌措稅款。

　　那么高額保單到底能否承擔避稅、避災、避債的重任呢?一位大型保險公司精算師在與 《每日經濟新聞》記者交流時表示：在成熟的保險市場上，人壽保險確實有避稅的功能。在大多數開征遺產稅的國家和地區(qū)，法律明文規(guī)定，人壽保險不計入應征稅遺產總額內。

　　不過，在一些資深保險代理人看來，把身邊的大額保單和遺產稅掛鉤，目前看似乎有點牽強。據其介紹，由于目前內地尚未推出遺產稅，所謂保單避稅一說，更多是保險公司推銷產品的噱頭之一?，F在購買保險規(guī)避遺產稅，只能說是未雨綢繆之舉。

　　高端客戶更看重保全資產，至于遺產稅，客戶的普遍想法是等有了以后再說，資深保險代理人宋女士表示，和普通人追求保障中兼有收益不同，高凈值人群很難將買保險作為投資，他們更看重的是把資產安全地傳承下去。

　　而高額保單也并不是想買多少就能買多少，投保人還要通過保險商苛刻的身體檢查和財務檢查，方能完成投保。

　　以前是50萬，現在是80萬，超過這個保障額度的均需要進行體檢，如果保額超過200萬的，還需要進行財務調查。一位保險公司壽險運營部門負責人表示。

　　身體體檢方面，會根據客戶身體健康情況，相應調整保費標準或者拒保。財務核保，則主要是填寫相關的財務問卷、提交個人或投保人控股參股的企業(yè)資產證明、包括其所控股參股企業(yè)經營狀況的書面材料等等。