每一個(gè)人都希望投保之后能夠更大程度的保障自己的利益，國(guó)外社保和商保結(jié)合經(jīng)驗(yàn)的有關(guān)啟示：充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)在社保體制中的作用，為之提供更大的作用空間；通過(guò)政策支持商業(yè)保險(xiǎn)公司更好地為社會(huì)保障體制服務(wù)；改善管理和監(jiān)管

1.雖然社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)于大家來(lái)說(shuō)是更加基礎(chǔ)的保障，但是商業(yè)保險(xiǎn)也有它的作用，充分認(rèn)識(shí)商業(yè)保險(xiǎn)在社保體制中的作用，為之提供更大的作用空間。如前所述，國(guó)外養(yǎng)老和醫(yī)療保障體制改革的基本方向是強(qiáng)化個(gè)人責(zé)任和市場(chǎng)功能，更多地利用市場(chǎng)機(jī)制改善社保體系，提高資金使用效率和國(guó)民的福利。

2.我們?cè)谄占吧鐣?huì)保險(xiǎn)的時(shí)候一定要有相關(guān)的政策支持，通過(guò)政策支持商業(yè)保險(xiǎn)公司更好地為社會(huì)保障體制服務(wù)。同強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)不同，商業(yè)保險(xiǎn)是投保人自愿的行為，因此有無(wú)優(yōu)惠政策對(duì)于引導(dǎo)消費(fèi)者的投保意向影響極大。

2000年頒布的《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》和2003年頒布的《關(guān)于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度需要明確的有關(guān)所得稅問(wèn)題的通知》，規(guī)定對(duì)企業(yè)年金繳費(fèi)實(shí)行4％以?xún)?nèi)部分可稅前列支的優(yōu)惠政策，但從實(shí)施情況看，政策不落實(shí)、不統(tǒng)一、激勵(lì)不夠的問(wèn)題還很突出。

首先，由于缺乏統(tǒng)一的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策，各地對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策差異很大，造成年金市場(chǎng)發(fā)展極不平衡和嚴(yán)重的不公平。其次是稅收優(yōu)惠幅度偏低，支持程度有限。

目前我國(guó)規(guī)定可在稅前列支的企業(yè)年金費(fèi)用為4％，而這一比例在美國(guó)、加拿大和澳大利亞分別為15％、18％和20％。三是優(yōu)惠政策僅以企業(yè)為對(duì)象，缺乏鼓勵(lì)個(gè)人投保的優(yōu)惠政策。

而國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明，對(duì)企業(yè)免稅遠(yuǎn)不如對(duì)個(gè)人減免稅收的作用大。四是優(yōu)惠政策僅限于繳費(fèi)階段，對(duì)投資收入尚沒(méi)有明確的稅收優(yōu)惠政策。五是僅對(duì)部分養(yǎng)老金金給出了稅收優(yōu)惠，對(duì)健康類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品卻沒(méi)有任何鼓勵(lì)政策。

3.改善管理和監(jiān)管，協(xié)調(diào)好商業(yè)保險(xiǎn)和社保兩種運(yùn)行體制的關(guān)系。第一，從改進(jìn)保險(xiǎn)服務(wù)、提高資金效率、促進(jìn)有效競(jìng)爭(zhēng)的角度出發(fā)，不應(yīng)讓公辦社保體系無(wú)限制地?cái)U(kuò)張。

為此，應(yīng)繼續(xù)將廣覆蓋、低水平作為社會(huì)保障制度的改革方向，同時(shí)明確在補(bǔ)充養(yǎng)老保障方面，可以允許個(gè)人、商業(yè)機(jī)構(gòu)和非政府組織發(fā)揮更大的作用，而政府主要行使監(jiān)督的職責(zé)。

由于社會(huì)保障機(jī)構(gòu)不可避免的具有一般國(guó)有企業(yè)單位的通病，應(yīng)引入社會(huì)保障和商業(yè)保險(xiǎn)在部分領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以促進(jìn)整個(gè)社保系統(tǒng)效率的提升。

第二，政府應(yīng)使社會(huì)保險(xiǎn)市場(chǎng)更具靈活性并確保市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公平。目前企業(yè)年金制度只允許采用單一的信托方式，同時(shí)企業(yè)年金運(yùn)作流程和管理的設(shè)計(jì)也過(guò)于復(fù)雜，資格審批控制過(guò)嚴(yán)，不僅限制了保險(xiǎn)公司的進(jìn)入，也加大了企業(yè)年金的運(yùn)作成本。

為了企業(yè)的發(fā)展，為了社會(huì)的進(jìn)步，小編有以下的一些建議：為此建議今后一是要允許企業(yè)以多種方式建立企業(yè)年金，給企業(yè)以更大的選擇余地，推動(dòng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；二是逐步將監(jiān)管重點(diǎn)由事前管理轉(zhuǎn)向事中和事后管理上來(lái)，適度弱化對(duì)資格審查的行政管理，強(qiáng)化對(duì)投資活動(dòng)、償付能力、信息披露等方面的監(jiān)管。