年金保險(xiǎn)是人身保險(xiǎn)的一種，它與人們通常理解的人壽保險(xiǎn)有很大的差別：人壽保險(xiǎn)主要是積累一筆資金，為被保險(xiǎn)人過早死亡提供經(jīng)濟(jì)保障；而年金保險(xiǎn)則是為被保險(xiǎn)人因壽命過長(zhǎng)在晚年可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)困難做準(zhǔn)備。

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，年金保險(xiǎn)有不同的分類。它可以分為即期年金和延期年金，前者在購買時(shí)一次付清保費(fèi)，過一段時(shí)間后即開始給付第一次年金；后者采取分期交付保費(fèi)的方式，在繳費(fèi)結(jié)束一段時(shí)間后開始給付年金，比較而言，后者更靈活，也更為常見。

年金保險(xiǎn)還可以分為定期年金和生存年金，顧名思義，定期年金就是在約定期限內(nèi)給付，如給付10年，或者給付20年；而生存年金則沒有固定的期限，它將持續(xù)給付，直至被保險(xiǎn)人去世為止。

　　年金源自于自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家，是一種屬于企業(yè)雇主自愿建立的員工福利計(jì)劃。即由企業(yè)退休金計(jì)劃提供的養(yǎng)老金。其實(shí)質(zhì)是以延期支付方式存在的職工勞動(dòng)報(bào)酬的一部分或者是職工分享企業(yè)利潤的一部分。

　　年金的簡(jiǎn)介

　　年金，國外叫annuity，是定期或不定期的時(shí)間內(nèi)一系列的現(xiàn)金流入或流出。年金額是指每次發(fā)生收支的金額。年金期間是指相鄰兩次年金額間隔時(shí)間，年金時(shí)期是指整個(gè)年金收支的持續(xù)期，一般有若干個(gè)期間。參與年金計(jì)劃是一種很好的投資安排，而提供年金合同的金融機(jī)構(gòu)一般為保險(xiǎn)公司和國庫券等，比如你購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，其實(shí)就是參與年金合同。年金終值包括各年存入的本金相加以及各年存入的本金所產(chǎn)生的利息，但是，由于這些本金存入的時(shí)間不同，所以所產(chǎn)生的利息也不相同。

　　年金的分類

　　年金按其每次收付款項(xiàng)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)不同，可以分為普通年金（后付年金）、即付年金（先付年金，預(yù)付年金）、遞延年金(延期年金)、永續(xù)年金等類型。

　　1、普通年金

　　普通年金是指從第一期起，在一定時(shí)期內(nèi)每期期末等額收付的系列款項(xiàng)，又稱為后付年金。

　　2、即付年金

　　即付年金是指從第一期起，在一定時(shí)期內(nèi)每期期初等額收付的系列款項(xiàng)，又稱先付年金。即付年金與普通年金的區(qū)別僅在于付款時(shí)間的不同。

　　3、遞延年金

　　遞延年金是指第一次收付款發(fā)生時(shí)間與第一期無關(guān)，而是隔若干期（m）后才開始發(fā)生的系列等額收付款項(xiàng)。它是普通年金的特殊形式。

　　4、永續(xù)年金

　　永續(xù)年金是指無限期等額收付的特種年金。它是普通年金的特殊形式，即期限趨于無窮的普通年金。

　　年金的定義

　　企業(yè)年金是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補(bǔ)充性養(yǎng)老金制度。企業(yè)年金基金是指根據(jù)企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。

　　我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等三個(gè)部分組成。因此，企業(yè)年金被稱為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)支柱”的重要組成部分之一。

　　在實(shí)行現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的國家中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實(shí)行的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)劃，又稱為“企業(yè)退休金計(jì)劃”或“職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃”，并且成為所在國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要組成部分。

　　個(gè)人年金是指職工個(gè)人在工作期間按月從工資中提取一定比例的錢存入信托銀行,退休后由信托銀行分期分批撥付給職工個(gè)人,供其使用的一種信托方式，目前在國外比較普遍。在我國剛剛開始推廣的個(gè)人補(bǔ)充儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金，就屬于這個(gè)范疇。

　　變額個(gè)人年金是指為了防范通貨膨脹對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄退休金的影響而開發(fā)的年金與變額壽險(xiǎn)結(jié)合的產(chǎn)品，其現(xiàn)金價(jià)值和年金給付額都隨投資狀況波動(dòng)，這個(gè)在國外是一大類的保險(xiǎn)品種，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，目前國內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)還處于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范疇，還沒有這樣的品種。

金保險(xiǎn)并不是真正意義上的保險(xiǎn)，而是人們通過壽險(xiǎn)公司進(jìn)行的一項(xiàng)投資。當(dāng)投?？蛻糍徺I年金時(shí)，保險(xiǎn)公司為客戶提供了一定的收益保障。當(dāng)然保障的內(nèi)容取決于投保人所購買的年金的類型。對(duì)投保人來說，購買這種保險(xiǎn)產(chǎn)品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)得到高保額的返還金。