從2001年到2100年的100年間，中國(guó)要面臨快速老齡化、加速老齡化、重度老齡化三個(gè)階段。正是這樣的養(yǎng)老現(xiàn)狀，為商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)打開(kāi)了廣闊的空間，成為社會(huì)養(yǎng)老保障體系的有力補(bǔ)充。保險(xiǎn)專(zhuān)家指出，一份完善的養(yǎng)老保障計(jì)劃應(yīng)遵循三三四原則，即分別由30%的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、30%的企業(yè)年金和40%的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)組成。如果不降低生活質(zhì)量，只有借助于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，用養(yǎng)老險(xiǎn)來(lái)補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老金與現(xiàn)有收入之間的差距。

保險(xiǎn)專(zhuān)家表示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以有效地彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能解決以后退休養(yǎng)老的30%-40%的額度占比，是保而不包。專(zhuān)家指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以根據(jù)未來(lái)的養(yǎng)老規(guī)劃量身設(shè)計(jì)養(yǎng)老規(guī)劃、額度范圍廣、針對(duì)性強(qiáng)、領(lǐng)取年限自由、存取方便、二次周轉(zhuǎn)靈活，既能解決未來(lái)養(yǎng)老的需求，又能滿(mǎn)足理財(cái)需求，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)將成為以后養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)的重要組成部分。

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)優(yōu)劣勢(shì)大pk

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)的有效補(bǔ)充，亦因其設(shè)置而有著天生的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。保險(xiǎn)專(zhuān)家指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)包括第二支柱的企業(yè)年金和第三支柱的養(yǎng)老保障團(tuán)險(xiǎn)產(chǎn)品，除了上述靈活度較高、額度范圍廣等普遍優(yōu)勢(shì)外，與社保相比主要有幾大優(yōu)勢(shì)

1、賬戶(hù)積累制，享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果，能保值增值。養(yǎng)老金總量準(zhǔn)備主要靠管理增值，而不僅僅靠繳費(fèi)。而目前，我國(guó)商業(yè)主體管理的企業(yè)年金過(guò)去6年平均年化收益率達(dá)到8.87%，是社保年均的約5倍。

2、賬戶(hù)透明，個(gè)人能清楚了解繳費(fèi)和投資收益情況以及養(yǎng)老金總量情況。投資管理方面，部分商業(yè)養(yǎng)老管理主體可以實(shí)現(xiàn)由個(gè)人選擇，養(yǎng)老管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體操作，投資者個(gè)人可以具體查詢(xún)并掌握賬戶(hù)的營(yíng)收情況。

當(dāng)然，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)并非全是優(yōu)點(diǎn)，保險(xiǎn)專(zhuān)家指出商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的劣勢(shì)

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)納稅優(yōu)惠扶持不足。目前，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取全程免稅，另一方面，由于稅收政策不到位，中國(guó)的企業(yè)年金發(fā)展緩慢，參與人數(shù)在全部就業(yè)人口中占比不到1%。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)同樣由于缺少個(gè)人繳費(fèi)稅前折扣、遞延納稅的稅收優(yōu)惠，其發(fā)展同樣受到制約。因此企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展都需要稅收優(yōu)惠的實(shí)質(zhì)性支持。既需要提高企業(yè)年金企業(yè)繳費(fèi)的稅前列支比例，也需要盡快制定符合要求的企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)在個(gè)人所得稅前抵扣的優(yōu)惠政策，使企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮更大作用，早日完善養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金保障機(jī)制。