我們在購買保險的時候可以發(fā)現(xiàn)每一種保險都是包含一些特定的保險要素的，那么我們還需要了解的就是保險要素指構(gòu)成保險關(guān)系的主要因素。構(gòu)成保險要素的主要指：保險人、投保人、被保險人、保險標的及可保風險。 現(xiàn)代商業(yè)保險的要素主要包括五個方面的內(nèi)容：

(一) 可保風險存在：保險風險是指保險人承保條件下的特定風險。一般說來，保險風險的條件包括：

1、風險應(yīng)當是純粹風險。

即風險一旦發(fā)生成為現(xiàn)實的風險事故，只有損失的機會，而無獲利的可能。

2、風險應(yīng)當使大量標的均有遭受損失的可能性。

3、風險應(yīng)當有導致重大損失的可能。

重大的損失是被保險人不愿承擔的。如果損失很輕微，則無參加保險的必要。

4、風險不能使大多數(shù)的保險標的同時遭受損失。

要求損失的發(fā)生具有分散性。因為保險的目的，是以大多數(shù)人支付的小額保費，賠付少數(shù)人遭遇的大額損失。如果大多數(shù)的保險標的同時遭受損失，保險人通過向被保險人收取保險費所建立起的保險資金根本無法抵消損失，從而影響保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性。

5、風險必須具有現(xiàn)實的可測性

在保險經(jīng)營中，保險人必須制定出準確的保險費率，而保險費率的計算依據(jù)是風險發(fā)生的概率及其所致保險標的損失的概率。這就要求風險具有可測性。

(二) 大量同質(zhì)風險的集合與分散

保險風險的集合與分散應(yīng)具備兩個前提條件。

1、風險的大量性

風險的大量性一方面是基于風險分散的技術(shù)要求；另一方面也是概率論和大數(shù)法則的原理在保險經(jīng)營中得以運用的條件。根據(jù)概率論和大數(shù)法則的數(shù)理原理，集合的風險標的越多，風險就越分散，損失發(fā)生的概率也就越有規(guī)律性和相對穩(wěn)定性，依此厘定的保險費率也才更為準確合理，收取保險費的金額也就越接近于實際損失額和賠付額。如果只有少量保險標的，就無所謂集合和分散，損失發(fā)生的概率也難以測定，大數(shù)法則更不能有效地發(fā)揮作用。

2、風險的同質(zhì)性

所謂的同質(zhì)風險是指風險單位在種類、品質(zhì)、性能、價值等方面大體相近。如果風險為不同質(zhì)風險，則發(fā)生損失的概率不相同，風險也就無法進行統(tǒng)一的集合與分散，此外不同質(zhì)風險，損失發(fā)生的頻率和幅度有差異，若進行統(tǒng)一的集合與分散，則會導致保險財務(wù)的不穩(wěn)定性。

(三) 保險費率的厘定

保險在實質(zhì)上是一種特殊商品的交換行為。制定保險商品的價格，即厘定保險費率，便構(gòu)成了保險的基本要素。保險商品的交換行為是一種經(jīng)濟行為，為保證保險雙方當事人的利益，保險費率的厘定要遵循一些基本原則。

1、公平性原則

一方面，公平性原則要求保險人收取的保險費應(yīng)與其承擔的保險責任是對等的，另一方面，要求投保人交納的保險費應(yīng)與其保險標的的風險狀況是相適應(yīng)的。

2、合理性原則　　合理性原則是針對某險種的平均費率而言的。保險人收取保險費，不應(yīng)在抵補保險賠付或給付以及有關(guān)的營業(yè)費用后，獲得過高的營業(yè)利潤，即要求保險人不能為獲得非正常經(jīng)營性利潤而制定高費率。

3、適度性原則

如果保險費率偏高，超出投保人交納保費的能力，就會影響投保人的積極性，不利于保險業(yè)務(wù)的發(fā)展；如果保險費率偏低，就會導致保險公司償付能力不足，最終也將損害被保險人的利益。保險費率是否適度應(yīng)當是就保險整體業(yè)務(wù)而言的。

4、穩(wěn)定性原則

穩(wěn)定性原則是指保險費率在短期內(nèi)應(yīng)該是相當穩(wěn)定的，這樣，既有利于保險經(jīng)營，也有利于投保人續(xù)保。對于投保人，穩(wěn)定的費率可使其支出確定，免遭費率變動之哭；對于保險人，盡管費率上漲可以使其獲得一定的利潤，但是費率的不穩(wěn)定也勢必導致投保人的不滿，影響保險人的經(jīng)營活動。

5、彈性原則

彈性原則要求保險費率在短期內(nèi)應(yīng)該保持穩(wěn)定，在長期內(nèi)應(yīng)根據(jù)實際情況的變動作適當?shù)恼{(diào)整。因為在較長的時期內(nèi)，由于社會、經(jīng)濟、技術(shù)、文化的不斷進步與變化，保險標的的風險狀況發(fā)生變化，保險費率水平也隨之變動。如隨著醫(yī)藥衛(wèi)生、社會福利的進步、人類壽命的延長、死亡率的降低、疾病的減少，過去厘定的人壽保險費率就需要進行調(diào)整以適應(yīng)變化了的情況。

為防止各保險公司間保險費率的惡性競爭，一些國家對保險費率的厘定方式作出了具體規(guī)定?！侗ｋU法》第一百零七條規(guī)定：“關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實行強制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費率，應(yīng)當報保險監(jiān)督管理機構(gòu)審批”“其他保險險種的保險條款和保險費率，應(yīng)當報保險監(jiān)督管理機構(gòu)備案。”《保險公司管理規(guī)定》第76條規(guī)定：“保險行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)實際情況，公布指導性保險費率。”

(四)保險準備金的建立

保險準備金是指保險人為保證其如約履行保險賠償或給付義務(wù)，根據(jù)政府有關(guān)法律規(guī)定或業(yè)務(wù)特定需要，從保費收入或盈余中提取的與其所承擔的保險責任相對應(yīng)的一定數(shù)量的基金?！侗ｋU法》第九十四條規(guī)定：“保險公司應(yīng)當根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，提取各項責任準備金。保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責任準備金的具體辦法由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定?！?/p>

1、未到期責任準備金

指在準備金評估日為尚未履行的保險責任提取的準備金，主要是指保險公司為保險期間在1年以內(nèi)（含1年）的保險合同項下尚未到期的保險責任而提取的準備金。

2、未決賠款準備金

指保險公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準備金，包括已發(fā)生已報案未決賠款準備金（保險事故已發(fā)生，并向保險公司提出索賠，保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準備金）、已發(fā)生未報案未決賠款準備金（保險事故已發(fā)生，但未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金）和理賠費用準備金（為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費用提取的準備金）。

3、總準備金

或稱自由準備金是用來滿足風險損失超過損失期望以上部分的責任準備金。它是從保險公司的稅前利潤中提取的。

4、壽險責任準備金

指保險人把投保人歷年交納的純保險費和利息收入積累起來，為將來發(fā)生的保險給付和退保給付而提取的資金，或者說是保險人還未履行保險責任的已收保費。

(五) 保險合同的訂立

1、保險合同是體現(xiàn)保險關(guān)系存在的形式。保險作為一種民事法律關(guān)系，是投保人與保險人之間的合同關(guān)系，這種關(guān)系需要有法律關(guān)系對其進行保護和約束，即通過一定的法律形式固定下來，這種法律形式就是保險合同。

2、保險合同是保險當事人履行各自權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)，雙方的權(quán)利義務(wù)是相互對應(yīng)的。