保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)由三部分組成，即費(fèi)用差異、利息差額和死亡差額。在成本差異方面，今年前三季度的三大上市保險(xiǎn)公司，費(fèi)用和傭金支出均超過100億元，比去年同期多，但保費(fèi)收入?yún)s有所下降，無(wú)法通過利潤(rùn)牟利。利差部分，從產(chǎn)品看，投連險(xiǎn)前三季度單月總體平均回報(bào)率均為負(fù)值，萬(wàn)能險(xiǎn)回報(bào)率仍低于五年期銀行定存預(yù)期年化利率；

從投資的角度來看，截至九月底，三大上市公司A股今年跌幅超過19%，三季度報(bào)告顯示，只有中國(guó)太保實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)。從整個(gè)行業(yè)來看，今年上半年，5兆5000億元保險(xiǎn)基金的平均預(yù)期年收益率僅為2.1%。所以，也難以獲得利差益。死差部分，因?yàn)槠洳皇芎暧^調(diào)控和資本市場(chǎng)波動(dòng)的影響，最能體現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的能力，所以應(yīng)該成為保險(xiǎn)公司最主要的利潤(rùn)來源。

保險(xiǎn)公司應(yīng)通過醫(yī)療保險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)死亡差異和保險(xiǎn)公司的價(jià)值。以2009年年中第一家大型壽險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)為例，公司健康保險(xiǎn)的死亡率貢獻(xiàn)率為56%，非健康保險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率為44%。但該公司健康險(xiǎn)保費(fèi)占比僅為5%。在死差益外，健康險(xiǎn)還能獲得純粹的投資預(yù)期年化收益，在續(xù)保年度又能獲得可觀的費(fèi)差益。

目前，意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)發(fā)展存在諸多問題：一是規(guī)模小。今年1~9月，全國(guó)人身險(xiǎn)保費(fèi)構(gòu)成中，健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)共占10.25%。二是意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)占比太小而投資性業(yè)務(wù)比重太大，這種結(jié)構(gòu)失衡對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)巨大。三是意外險(xiǎn)基本不賺錢，利潤(rùn)流向代理公司和投保單位經(jīng)辦人。四是健康險(xiǎn)賠付率過高。

五是失去業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的不良回報(bào)。六是誤用死亡差異計(jì)算方法造成的風(fēng)險(xiǎn)。七，非專業(yè)化管理帶來惡性循環(huán)。八，許多保險(xiǎn)公司的醫(yī)療保險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)產(chǎn)品沒有死亡甚至更糟。而唯有通過專業(yè)化的產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制等手段，健康險(xiǎn)和意外險(xiǎn)的問題才能得到解決，為保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)其價(jià)值貢獻(xiàn)力量。