月退休金=[(深圳市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)2]1%繳費(fèi)年數(shù)+個(gè)人養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)存額計(jì)發(fā)月數(shù)

ps：

1、個(gè)人交納社保養(yǎng)老部分：繳費(fèi)工資8%，進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶

2、計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定

目前，

男性退休年齡：干部：60歲；非干部：55歲

女性退休年齡：干部：55歲；非干部：50歲

當(dāng)然退休后我們無(wú)須考慮職業(yè)套裝、交際應(yīng)酬、出差旅費(fèi)等等與工作有關(guān)的支出，也不用考慮子女的撫養(yǎng)教育。但在退休后會(huì)有幾個(gè)必須考慮的項(xiàng)目：日常開(kāi)支、健康護(hù)理、休閑活動(dòng)。

則若要保持退休前的生活品質(zhì)，同時(shí)應(yīng)付退休后新增的開(kāi)支項(xiàng)目；退休后收入需求預(yù)計(jì)應(yīng)在80%的退休前收入。

社保養(yǎng)老金計(jì)算及其退休需求替代率計(jì)算舉例：

張小姐25歲(2006年7月)參加工作，假設(shè)其55歲(2036年)退休，工作期間單位一直以其基本工資作為繳費(fèi)基準(zhǔn)交納社保保費(fèi)。假定30年的工作時(shí)間里一直無(wú)間斷地連續(xù)繳費(fèi)。

同時(shí)設(shè)定以下情況：

1、深圳市2005年平均養(yǎng)老在崗職工月平均工資2706元

2、張小姐每月的平均收入(基本工資+獎(jiǎng)金+其它收入)6000元，基本工資3000元

3、不考慮城鎮(zhèn)工資的上漲及個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的增值

4、不考慮張小姐基本工資的變化

5、假設(shè)張小姐退休時(shí)的城鎮(zhèn)人口的平均預(yù)期壽命為80歲

計(jì)算1：

張小姐的社保養(yǎng)老金每月可領(lǐng)取：

社保月退休金=[(2706+3000)2]1%30+30008%12(月)30(年)[(80-55)12]

=855.9+288=1143.9

計(jì)算2：

張小姐的社保養(yǎng)老金在其退休所需收入中的替代率：

社保養(yǎng)老金的退休需求替代率=[社保月退休金(退休前收入80%)]100%=1143.9(600080%)]100%=23.8%

社保實(shí)際交納中的問(wèn)題，以及對(duì)社保養(yǎng)老金的影響：

以上舉例中的張小姐交納社保的情況，其實(shí)還是一種非常理想的狀態(tài)，社保實(shí)際交納中常常出現(xiàn)以下問(wèn)題：

1、工作單位，上報(bào)的繳費(fèi)工資常采用；基本工資；或；社保繳費(fèi)工資的下限(深圳市上一年度月均工資60%)；，則以繳費(fèi)工資作為基數(shù)的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)存額的積累也就相對(duì)較低。
2、現(xiàn)代社會(huì)工作調(diào)動(dòng)、更換等常見(jiàn)原因，使繳費(fèi)年數(shù)往往少于實(shí)際工作年數(shù)

3、隨著人口平均預(yù)期壽命的增加，計(jì)發(fā)月數(shù)必然增加

4、對(duì)于高薪人士，最多也只能按照社保繳費(fèi)工資的上限(深圳市上一年度月均工資3)，故高薪人士退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金與其工作時(shí)的收入反差將更大。

以上因素結(jié)合公式：月退休金=[(深圳市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)2]1%繳費(fèi)年數(shù)+個(gè)人養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)存額計(jì)發(fā)月數(shù)

不難看出將來(lái)實(shí)際可領(lǐng)到的社保養(yǎng)老金，會(huì)比上述舉例中更低。

通過(guò)以上分析將未來(lái)不確定的、模糊的養(yǎng)老危機(jī)拉到現(xiàn)實(shí)的眼前，更讓我們感受到社保養(yǎng)老的不足與短缺！僅靠社保將無(wú)法保證正常的生活水平！

且社保退休金的領(lǐng)取時(shí)間也無(wú)法自我設(shè)定與把握！

為了讓自己的養(yǎng)老生活過(guò)得更有尊嚴(yán)、更有品質(zhì)，我們必須為自己設(shè)定更為完善全面的養(yǎng)老儲(chǔ)備計(jì)劃！