再保險(xiǎn)監(jiān)管是現(xiàn)在會(huì)出現(xiàn)的一個(gè)名詞，那么再保險(xiǎn)監(jiān)管到底指的是什么意思呢？它是指國家對再保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理。再保險(xiǎn)監(jiān)管是保險(xiǎn)監(jiān)管體系的重要組成部分，既具有保險(xiǎn)監(jiān)管的一般特征，又有其獨(dú)特的內(nèi)涵。它對保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展、保險(xiǎn)市場的穩(wěn)定運(yùn)行和投保人利益的有效保護(hù)起著重要的作用。隨著世界經(jīng)濟(jì)形勢的不斷變化，特別是“9.11”事件對全球再保險(xiǎn)業(yè)帶來的巨大影響，使得如何加強(qiáng)再保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管成為國際保險(xiǎn)界關(guān)注的熱點(diǎn)問題。中國再保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷史不長，目前既存在難得的發(fā)展機(jī)遇，也面臨嚴(yán)峻的生存挑戰(zhàn)，存在相關(guān)制度缺失、市場不完善、人才匱乏等問題。與之相對應(yīng)，我國的再保險(xiǎn)監(jiān)管也是保險(xiǎn)監(jiān)管中比較薄弱的一環(huán)，仍處于探索階段。

中國再保險(xiǎn)監(jiān)管存在的問題有：1。雖然中國基本建立了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)則，分別規(guī)定了法定再保險(xiǎn)和商業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但再保險(xiǎn)制度并不完善，不能滿足中國加入WTO后監(jiān)管的要求。

首先，對分業(yè)經(jīng)營的法定規(guī)定比商業(yè)保險(xiǎn)分包操作的規(guī)范化，商業(yè)分保業(yè)務(wù)的運(yùn)作還相當(dāng)缺乏規(guī)定。1999年，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱保監(jiān)會(huì)）頒布了《法定單獨(dú)保險(xiǎn)條件》。2000年，保監(jiān)會(huì)分別制定了《長期健康保險(xiǎn)的法定分保條件》和《人身保險(xiǎn)法》。法定再保險(xiǎn)的條件和具體實(shí)施，在部分保險(xiǎn)條件、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)法定部分保險(xiǎn)條件、個(gè)人和道具法定部分保險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則等方面作了詳細(xì)規(guī)定。對于冉保險(xiǎn)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)——商業(yè)分保，我國對其運(yùn)行規(guī)定則顯得相當(dāng)匱乏，僅在《保險(xiǎn)法》中規(guī)定了分保業(yè)務(wù)原則以及自留額的限制，對商業(yè)分保的風(fēng)險(xiǎn)管理，包括國內(nèi)再保險(xiǎn)主體和國際再保險(xiǎn)主體的財(cái)務(wù)審查和評價(jià)制度，保證再保險(xiǎn)人的償付能力方面的規(guī)定則沒有明確，給我國再保險(xiǎn)業(yè)留下了隱患。

其次，沒有明確規(guī)定國內(nèi)再保險(xiǎn)公司的市場準(zhǔn)入和退出條件。我國保險(xiǎn)法規(guī)對國內(nèi)再保險(xiǎn)公司的市場準(zhǔn)入和退出沒有明確規(guī)定，對外資再保險(xiǎn)公司的市場準(zhǔn)入也只體現(xiàn)在《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》。隨著再保險(xiǎn)業(yè)的充分開放，我國再保險(xiǎn)市場的競爭主體將逐漸增多，目前已有德國慕尼黑再保險(xiǎn)公司和瑞士再保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)在中國開業(yè)。面對資金實(shí)力雄厚、經(jīng)營管理先進(jìn)的外資再保險(xiǎn)主體的加入，我國應(yīng)加快制定再保險(xiǎn)主體的市場準(zhǔn)入和退出制度創(chuàng)造公平、有序的再保險(xiǎn)業(yè)競爭環(huán)境。

最后，再保險(xiǎn)合同缺乏法律依據(jù)?！侗ｋU(xiǎn)法》對再保險(xiǎn)合同的規(guī)定只體現(xiàn)了最大誠信原則和與保險(xiǎn)合同相獨(dú)立的原則，未考慮到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開放性、國際性，再保險(xiǎn)合同所要求的技術(shù)性。

2、我國對直接保險(xiǎn)公司分保業(yè)務(wù)

監(jiān)管不夠，直接保險(xiǎn)公司存在未認(rèn)真落實(shí)國家分保政策的現(xiàn)象，導(dǎo)致直接保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加。有些保險(xiǎn)公司未能按《保險(xiǎn)法》第101條要求，將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%(除人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外)足額進(jìn)行分保。有些保險(xiǎn)公司未按《保險(xiǎn)法》第98條規(guī)定，將超過其實(shí)有資本金加公積金總和四倍的保費(fèi)及時(shí)分保出去：存在對每一危險(xiǎn)單位劃分不科學(xué)的現(xiàn)象，未按《保險(xiǎn)法》第99條規(guī)定，將一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任超過其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十部分辦理再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司普遍存在自留額偏高的現(xiàn)象，自留額較高直接反映為負(fù)債偏高，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。未認(rèn)真落實(shí)優(yōu)先在國內(nèi)分保的規(guī)定，商業(yè)分保費(fèi)流失國外嚴(yán)重。2000年，我國共有19億元商業(yè)分保，其中國際分出為17.6億元、國內(nèi)分出才1.4億元，僅占7%。

3、對國外再保險(xiǎn)主體經(jīng)營國內(nèi)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管不夠。

我國的商業(yè)分保費(fèi)大部分流向國外再保險(xiǎn)主體，但是，我國對國外再保險(xiǎn)主體的償付能力則監(jiān)管甚少。一是我國對國外再保險(xiǎn)公司主體的資信情況了解不夠，主要是通過國際保險(xiǎn)評級公司的資信評級結(jié)果來評價(jià)；二是對國外再保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況不了解，特別是對一些已出現(xiàn)償付能力不足的專業(yè)再保險(xiǎn)主體，我國無法通過各種途徑及時(shí)掌握；三是國外再保險(xiǎn)主體經(jīng)營國內(nèi)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，受國際經(jīng)濟(jì)、外匯政策的影響較大，不利于我國對其經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管。

4、我國再保險(xiǎn)市場還處于起步階段，再保險(xiǎn)供給主體不足。

我國直接保險(xiǎn)公司經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性不高，直接保險(xiǎn)公司之間的互惠交換業(yè)務(wù)很少。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第92條，保險(xiǎn)公司可以在金融監(jiān)督管理部門核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按分業(yè)經(jīng)營原則經(jīng)營分出和分入業(yè)務(wù)。雖然我國提倡符合條件的直接保險(xiǎn)公司經(jīng)營再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和各直接保險(xiǎn)公司之間互相分保，以形成再保險(xiǎn)市場競爭的格局，同時(shí)還可使國內(nèi)自留額達(dá)到最大，避免保費(fèi)外流，但是，在實(shí)際經(jīng)營中，直接保險(xiǎn)公司很少經(jīng)營再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)，直接保險(xiǎn)公司之間互惠分保機(jī)制未建立起來。這是因?yàn)槲覈苯颖ｋU(xiǎn)市場競爭發(fā)展不規(guī)范，各直接保險(xiǎn)公司主要精力放在直接保費(fèi)的爭奪，而忽略了再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，辦理互惠交換業(yè)務(wù)，分出方需要分入方提供資信情況，分入方也需了解分出方保費(fèi)、賠付情況，直接保險(xiǎn)公司間出于競爭關(guān)系，相互之間不信任，故一般不進(jìn)行互保，以防商業(yè)秘密泄露給競爭對手。我國缺乏作為再保險(xiǎn)交易最重要的供給主體——專業(yè)再保險(xiǎn)公司，目前再保險(xiǎn)市場壟斷程度高，再保險(xiǎn)承保額有限，不利于我國再保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

目前，國內(nèi)只有一家專業(yè)再保險(xiǎn)公司——中再保公司，2000年法定分保收入為l35.4億元，占再保險(xiǎn)市場份額的88%，國內(nèi)各保險(xiǎn)公司商業(yè)分保業(yè)務(wù)為19億元，只占總分保費(fèi)的12%，說明我國再保險(xiǎn)市場處于一個(gè)完全壟斷市場。中再保公司完全壟斷再保險(xiǎn)市場的現(xiàn)象，制約了我國再保險(xiǎn)市場的競爭。另外，限于一家再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受其資本金的限制，其承保額已無法滿足再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

再保險(xiǎn)市場缺乏再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。再保險(xiǎn)交易是保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)公司的交易，雖然雙方均熟悉保險(xiǎn)知識，但再保險(xiǎn)交易的國際性、開放性，要求具有較高的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、熟悉再保險(xiǎn)市場的經(jīng)紀(jì)公司為其服務(wù)。通過再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行再保險(xiǎn)交易有助于直接保險(xiǎn)公司選擇合適的分保公司，提高再保險(xiǎn)交易效率，減少再保險(xiǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)。而我國再保險(xiǎn)中介市場發(fā)展較慢，目前國內(nèi)還沒有一家專門的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司。

5、再保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還需充實(shí)，監(jiān)管力度應(yīng)加大。

保監(jiān)會(huì)是我國再保險(xiǎn)的主管機(jī)關(guān)，目前還存在監(jiān)管機(jī)構(gòu)人員不足的問題，再保險(xiǎn)監(jiān)管力度還應(yīng)加大。在再保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐中，存在如下特點(diǎn)：監(jiān)管中出現(xiàn)三重點(diǎn)、三不夠，即：重點(diǎn)是監(jiān)管法定分保的具體落實(shí)，對商業(yè)分保監(jiān)管不夠；重點(diǎn)是監(jiān)管直接保險(xiǎn)公司的自留額、分保計(jì)劃等，對專業(yè)再保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)監(jiān)管不夠；重點(diǎn)是監(jiān)管國內(nèi)再保險(xiǎn)公司，對國外再保險(xiǎn)公司監(jiān)管不夠。較多實(shí)行市場行為監(jiān)管，對償付能力監(jiān)管較少。注重財(cái)務(wù)報(bào)告制度的監(jiān)管，對報(bào)表中償付能力指標(biāo)體系、信息披露監(jiān)管較少。

再保險(xiǎn)監(jiān)管的建議

1、完善再保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定。

我國的再保險(xiǎn)規(guī)定可從以下幾個(gè)方面加以完善：修改有關(guān)法定分保比例的規(guī)定，完善商業(yè)分保運(yùn)行規(guī)則，特別是商業(yè)分保分入人的償付能力保證；專業(yè)再保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的市場準(zhǔn)入和退出制度；再保險(xiǎn)合同的簽訂原則、分保傭金定價(jià)原則；再保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營、財(cái)務(wù)監(jiān)管規(guī)則；再保險(xiǎn)交易違規(guī)處罰等。

2、加大對直接保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)的監(jiān)管，落實(shí)國家分保政策。

為了改變直接保險(xiǎn)公司自留額偏高、國內(nèi)分保費(fèi)流失國外的現(xiàn)象，保監(jiān)會(huì)應(yīng)加大直接保險(xiǎn)公司分保政策的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，對違規(guī)行為嚴(yán)厲處罰；另外，可以采取國家適當(dāng)增資、上市籌資、允許民間資本投資等方式增加國內(nèi)(再)保險(xiǎn)公司的資本金，及鼓勵(lì)直接保險(xiǎn)公司之間通過互惠交換業(yè)務(wù)進(jìn)行再保險(xiǎn)交易，使國內(nèi)承保額達(dá)到最大。

3、加強(qiáng)對外資再保險(xiǎn)主體的監(jiān)管。

為保護(hù)原保險(xiǎn)人和投保人的利益，我國應(yīng)加強(qiáng)對外資再保險(xiǎn)主體的市場準(zhǔn)入和財(cái)務(wù)監(jiān)管，主要措施有：在符合世貿(mào)規(guī)則的情況下，采取較為隱蔽的政策，提高外資再保險(xiǎn)主體進(jìn)入我國的門檻，使真正資金實(shí)力雄厚、償付能力有保證的外資再保險(xiǎn)主體進(jìn)入我國。我國可在《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》有關(guān)市場準(zhǔn)入的基礎(chǔ)上，要求再保險(xiǎn)公司進(jìn)入我國時(shí)，提供等級較高的保險(xiǎn)評級機(jī)構(gòu)的資信證明；要求其母國監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供詳細(xì)的償付能力證明；要求其總公司或母公司提供較高的保證金存入我國銀行。加強(qiáng)外資保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管，可從以下方面進(jìn)行：與國內(nèi)再保險(xiǎn)主體實(shí)行同等財(cái)務(wù)報(bào)表、償付能力指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；實(shí)行同等稅務(wù)政策；限制外資再保險(xiǎn)主體的自留額，使其承保費(fèi)盡量多地留在國內(nèi)。

4、改革現(xiàn)有的再保險(xiǎn)供給主體.適當(dāng)增加新的再保險(xiǎn)供給主體.培育再保險(xiǎn)市場。

改革中再保公司，提高中再保公司的再保險(xiǎn)供給能力和競爭力。通過吸收外資和社會(huì)資金參股，實(shí)現(xiàn)中再保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，在適當(dāng)?shù)臈l件下改造成上市公司；完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，引進(jìn)國外先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，提高其經(jīng)營管理能力；實(shí)行再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營，建立產(chǎn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)子公司和人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)子公司。規(guī)范直接保險(xiǎn)市場競爭，對符合條件的直接保險(xiǎn)公司開展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采取稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)直接保險(xiǎn)公司增加再保險(xiǎn)供給。增設(shè)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司；在條件較好的城市(如上海)，建立再保險(xiǎn)交易市場。在適當(dāng)?shù)臈l件下，可新設(shè)部分商業(yè)再保險(xiǎn)主體，包括國內(nèi)直接保險(xiǎn)公司參股設(shè)立的再保險(xiǎn)主體，外資、民營資本設(shè)立的再保險(xiǎn)主體，形成以中再保公司為主，其他各再保險(xiǎn)主體為輔的寡頭壟斷市場。

國際再保險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容和形式

的確.對再保險(xiǎn)的監(jiān)管，既不能限制到再保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，又必須防止因再保險(xiǎn)公司營運(yùn)不良而對原保險(xiǎn)公司以及整個(gè)金融市場帶來沖擊。為此，國際上根據(jù)各自的情況，對再保險(xiǎn)采取了不同的監(jiān)管內(nèi)容和形式。第一種類型是.在內(nèi)容和形式上對再保險(xiǎn)的監(jiān)管都與對原保險(xiǎn)公司的監(jiān)管相同。韓國就是這種類型的國家。韓國對再保險(xiǎn)的監(jiān)管始于1998年，由負(fù)責(zé)監(jiān)管整個(gè)金融市場的金融監(jiān)管服務(wù)處(TheFinancialSupervisoryService)負(fù)責(zé)實(shí)施。監(jiān)管的形式分為規(guī)則性檢查(全面定期的檢查)和目標(biāo)性檢查(不定期的檢查)兩種，監(jiān)管的內(nèi)容主要包括市場準(zhǔn)人許可證制度、財(cái)務(wù)及監(jiān)管報(bào)告制度、資產(chǎn)管理的限制指標(biāo)、公司償付能力要求等等。筆者認(rèn)為，國家在對原保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司采用相同的監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管形式和監(jiān)管手段時(shí)，即使在執(zhí)行上和操作上做到一視同仁，也難以針對再保險(xiǎn)公司所特有的實(shí)際問題實(shí)行監(jiān)管，從而去引導(dǎo)再保險(xiǎn)公司規(guī)范、健康地發(fā)展。

第二種類型是保險(xiǎn)監(jiān)管部門把對再保險(xiǎn)的監(jiān)管和對原保險(xiǎn)的監(jiān)管區(qū)別對待。德國就是這種類型的國家。德國對再保險(xiǎn)的監(jiān)管主要通過《德國保險(xiǎn)監(jiān)督法》實(shí)施，由德國金融聯(lián)邦監(jiān)督院負(fù)責(zé)實(shí)施。2004年7月5日通過、歷經(jīng)11次修改的《德國保險(xiǎn)監(jiān)督法》就有專門的章節(jié)對再保險(xiǎn)監(jiān)管進(jìn)行規(guī)范。對再保險(xiǎn)公司法人形式、再保險(xiǎn)監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)管部門的權(quán)力等等，該法律都分別予以明確。與韓國類似，德國對再保險(xiǎn)監(jiān)管的重點(diǎn)也著重在公司財(cái)務(wù)狀況方面.但德國更強(qiáng)調(diào)再保險(xiǎn)公司內(nèi)部抗風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)與再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)性、再保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)技術(shù)準(zhǔn)備金的提取比例等等。另外，《德國保險(xiǎn)監(jiān)督法》還賦予執(zhí)法部門極高的權(quán)力。監(jiān)督部門對不符合要求的再保險(xiǎn)公司責(zé)令改進(jìn)，提出建議.而且還可以終止直接責(zé)任人的權(quán)力，將其調(diào)離管理崗位。隨著歐盟一體化步伐的加快.歐盟內(nèi)部法律框架也在進(jìn)一步尋求統(tǒng)一。為了使德國國內(nèi)對再保險(xiǎn)監(jiān)管與歐盟委員會(huì)對國際再保險(xiǎn)監(jiān)管的方針相一致.德國聯(lián)邦議會(huì)于2004年11月26日通過了《保險(xiǎn)監(jiān)督法補(bǔ)充意見》?？梢灶A(yù)見，未來德國國內(nèi)對再保險(xiǎn)的監(jiān)管可能將與歐盟其他成員國采取相同的監(jiān)管內(nèi)容和形式，即采取歐盟委員會(huì)統(tǒng)一的國際再保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

國際再保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展趨勢

通過以上分析，我們可以進(jìn)一步探討國際再保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展趨勢。實(shí)際上，大部分再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都具有國際性特點(diǎn)，某個(gè)國家一國的再保險(xiǎn)監(jiān)管必然有其自身的局限性。因此，除了各國對其國內(nèi)再保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管以外.國際組織將展開合作，共同規(guī)范和引導(dǎo)全球再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。歐盟各國之間已有這種趨勢。

目前.歐盟國家之間還不存在對再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)管，但是隨著歐盟國家內(nèi)部金融體系標(biāo)準(zhǔn)《償付能力一II》(SolvencyII)的推廣.未來歐盟內(nèi)部再保險(xiǎn)的監(jiān)管將以這一標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)。現(xiàn)在最為熱門的課題是如何規(guī)范再保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制模型。根據(jù)這一趨勢.我們可以從《償付能力一II》的基本架構(gòu)人手.預(yù)測歐盟內(nèi)部未來可能針對再保險(xiǎn)公司的監(jiān)管模型應(yīng)該是現(xiàn)有的《償付能力一II》(SolvencyII)這個(gè)“三柱模型”。如圖所示：在《償付能力一II》中，最低資本金要求將通過風(fēng)險(xiǎn)管理模型確定對資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益的最低資本要求，通過對所有者權(quán)益的等級評定.風(fēng)險(xiǎn)管理模型在再保險(xiǎn)公司內(nèi)部資本管理模型的嵌入等方式促進(jìn)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。監(jiān)管審核程序主要通過一系列量化的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)進(jìn)行審核.類似這一部分的監(jiān)管審核程序?qū)嶋H上在德國已經(jīng)存在。比如1998年3月5號聯(lián)邦德國通過的《關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制與透明性的法令》便利用審計(jì)的功能對企業(yè)實(shí)行監(jiān)管.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的控制，提高企業(yè)之間的透明性.增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力.提高企業(yè)之間的競爭水平。市場規(guī)則部分主要通過對再保險(xiǎn)公司信息公布的要求，促使再保險(xiǎn)公司遵守市場規(guī)則，通過要求再保險(xiǎn)公司遵守市場規(guī)則來增強(qiáng)其抗風(fēng)險(xiǎn)能力。再保險(xiǎn)公司按照《償付能力一II》規(guī)定，必須公布公司內(nèi)部的信息和數(shù)據(jù)，以便其他的市場主體可以采取應(yīng)對措施。

總之.再保險(xiǎn)業(yè)是整個(gè)金融體系的重要組成部分?？茖W(xué)規(guī)范的再保險(xiǎn)監(jiān)管，可以使再保險(xiǎn)更好地服務(wù)保險(xiǎn)市場，降低市場風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場穩(wěn)定.保障原保險(xiǎn)公司和投保人的利益。通過筆者對再保險(xiǎn)監(jiān)管的分析，我們希望中國保險(xiǎn)監(jiān)管可以在借鑒國際上對再保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)以及各種方法時(shí)，結(jié)合中國市場的具體特點(diǎn)和情況，因地制宜，制定出切實(shí)可行的、有利于整個(gè)金融市場健康發(fā)展的再保險(xiǎn)監(jiān)管的相關(guān)法律法規(guī)和指標(biāo)體系，創(chuàng)造中國金融市場與國際接軌的法律環(huán)境。

再保險(xiǎn)監(jiān)管的國際比較

(一)發(fā)達(dá)國家的再保險(xiǎn)監(jiān)管

在發(fā)達(dá)國家，再保險(xiǎn)主要作為分散保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑存在，政府對于再保險(xiǎn)的監(jiān)管就是既要為再保險(xiǎn)交易的開展提供寬松的環(huán)境，又要確保再保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和保險(xiǎn)市場的正常秩序，保護(hù)保單持有人利益。因此，一方面，絕大多數(shù)發(fā)達(dá)國家已經(jīng)大體確立了再保險(xiǎn)自由轉(zhuǎn)讓和接受風(fēng)險(xiǎn)的原則。根據(jù)這個(gè)原則，原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人有選擇合伙人、確定合同再保險(xiǎn)關(guān)系的數(shù)額和內(nèi)容的自由。再保險(xiǎn)合同雙方在辦理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、結(jié)算、匯款、資本投入時(shí)有最大限度的自由。這樣，再保險(xiǎn)人能夠較好地完成其分散風(fēng)險(xiǎn)的職能。另一方面，各國仍然做出了各種不同的限制性規(guī)定，要求國內(nèi)外再保險(xiǎn)人必須遵守。如，外國再保險(xiǎn)人必須獲取許可證，而且實(shí)行編制平衡表、自有資金結(jié)算和存款等規(guī)則來控制他們的活動(dòng)。由于各國主管機(jī)關(guān)所選取的側(cè)重點(diǎn)不同，監(jiān)管方法和內(nèi)容也各異。發(fā)達(dá)國家對再保險(xiǎn)人的監(jiān)督主要有三種形式；有些國家的保險(xiǎn)監(jiān)督不涉及專業(yè)再保險(xiǎn)人的活動(dòng)：而另一些國家則對其活動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管；也有介于兩者之間的監(jiān)督方式。

1、法國制度

這種制度下，主管機(jī)關(guān)只將監(jiān)督重心集中在保障直接保險(xiǎn)人的支付能力上，而不涉及專業(yè)再保險(xiǎn)人的活動(dòng)。采用此種形式的有比利時(shí)、愛爾蘭和法國。其理論根據(jù)是，一方面再保險(xiǎn)交易的當(dāng)事人都是保險(xiǎn)同業(yè)，是雙方同等的專家之間協(xié)商而成的交易，它們各自經(jīng)濟(jì)獨(dú)立，原保險(xiǎn)人不一定必須依賴行政權(quán)力的介入而受到保護(hù)。此外，由于再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)具有技術(shù)性、復(fù)雜性和專業(yè)性，監(jiān)管部門也會(huì)面臨人力及技術(shù)上的難題。另一方面，任何形式的國家監(jiān)管，均會(huì)在一定程度上限制被監(jiān)督者的活動(dòng)。監(jiān)管措施越嚴(yán)格，經(jīng)營者受到的限制越多，其競爭力也相對地越弱。在直接保險(xiǎn)市場上，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)經(jīng)營者處于同一國境之內(nèi)，他們受到的限制具有相同性，所以在該區(qū)域范圍內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營者基本處于平等的地位。而再保險(xiǎn)交易具有國際性，故各國對再保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的差異，必然會(huì)影響再保險(xiǎn)人、甚至原保險(xiǎn)人的競爭力，有違公平競爭的原則。另外，保險(xiǎn)監(jiān)管體系的目的是保護(hù)投保人的利益，而再保險(xiǎn)是分出公司與再保險(xiǎn)公司之間的合同，不直接牽涉投保人，專業(yè)再保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)只發(fā)生于保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人之間，因此，沒有必要制定有關(guān)再保險(xiǎn)的法律規(guī)定，專業(yè)再保險(xiǎn)公司也不必向直接保險(xiǎn)公司那樣受政府的管轄。

在“法國制度”下，再保險(xiǎn)的監(jiān)管主要以間接監(jiān)管方式進(jìn)行，即國家通過直接保險(xiǎn)公司對于再保險(xiǎn)公司的了解以及直接保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)安排來對再保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理。在確定保險(xiǎn)準(zhǔn)備金數(shù)額時(shí)，采用扣除經(jīng)營費(fèi)用的總額保險(xiǎn)費(fèi)指標(biāo)，經(jīng)營費(fèi)用也包括轉(zhuǎn)入再保險(xiǎn)的部分。

近年來國際再保險(xiǎn)市場因競爭激烈，再保險(xiǎn)人及再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人倒閉的案件層出不窮，不但引發(fā)許多再保險(xiǎn)的法律紛爭，更造成市場的紊亂。再者，原保險(xiǎn)人利用再保險(xiǎn)如前衛(wèi)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)來規(guī)避主管機(jī)關(guān)監(jiān)督的情況也已悄然風(fēng)行，因此，這些國家也在探討在再保險(xiǎn)市場自由化背景下對再保險(xiǎn)人進(jìn)行監(jiān)管的可能性。

2、英國制度

這種制度下，主管機(jī)關(guān)對專業(yè)再保險(xiǎn)人的活動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，采用此種形式的有瑞士、美國和英國。這些國家的專業(yè)再保險(xiǎn)公司與直接保險(xiǎn)公司一樣，要接受同樣的監(jiān)管。

“英國制度”下，再保險(xiǎn)監(jiān)管采取直接監(jiān)管和間接監(jiān)管并重的方式。直接監(jiān)管方面，如在美國，州保險(xiǎn)部監(jiān)管所有的再保險(xiǎn)公司，再保險(xiǎn)公司受到和原保險(xiǎn)公司完全一致的償付能力監(jiān)控，它們要向州監(jiān)管部門提交月報(bào)和年報(bào)，接受政府和獨(dú)立金融檢察機(jī)構(gòu)檢查，繳納許可費(fèi)，而且必須遵守保險(xiǎn)公司法和公司監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)：在英國，再保險(xiǎn)被看作是保險(xiǎn)業(yè)的一個(gè)部門，保險(xiǎn)監(jiān)管是一種包括核發(fā)許可證、財(cái)務(wù)監(jiān)查及對再保險(xiǎn)公司活動(dòng)的日常監(jiān)管在內(nèi)的綜合系統(tǒng)。這種制度按對直接保險(xiǎn)公司規(guī)定的指標(biāo)，來對再保險(xiǎn)人的財(cái)政穩(wěn)定性進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)在計(jì)算技術(shù)準(zhǔn)備金數(shù)額時(shí)，以扣除轉(zhuǎn)入再保險(xiǎn)的保費(fèi)計(jì)算出的純保費(fèi)作為基礎(chǔ)指標(biāo)。間接監(jiān)管方面，其內(nèi)容主要包括再保險(xiǎn)計(jì)劃的審查、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)資料的申報(bào)和再保險(xiǎn)對象的限制等。如英國《保險(xiǎn)公司法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司在設(shè)立時(shí)必須提供的情況包括該公司的再保險(xiǎn)項(xiàng)目的詳細(xì)情況，以使主管機(jī)關(guān)可以對申請人預(yù)定再保險(xiǎn)安排的周延性、往來再保險(xiǎn)人的安全性及危險(xiǎn)的分散程度有基本認(rèn)識，以輔助預(yù)估該申請人營業(yè)后的業(yè)務(wù)狀況。另外，英國政府要求保險(xiǎn)公司必須按每一營業(yè)年度提交分出再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)摘要表、主要合同再保險(xiǎn)人資料表與臨時(shí)再保險(xiǎn)人資料表等三種有關(guān)再保險(xiǎn)的報(bào)表，以便監(jiān)視保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)安排情況，掌握保險(xiǎn)人對國外再保險(xiǎn)人的依賴程度，從而預(yù)知未來的潛在問題，及早制定出適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，避免分出保險(xiǎn)人受到有問題的再保險(xiǎn)人的牽連。又如，美國全國保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)就財(cái)務(wù)報(bào)表信用制度下再保險(xiǎn)賠款的認(rèn)定，采取所謂的“90日規(guī)則”。依據(jù)“90日規(guī)則”的規(guī)定，分出保險(xiǎn)人必須將逾期尚未攤回的再保險(xiǎn)賠款，依時(shí)間的長短予以分類并列表呈報(bào)給保險(xiǎn)監(jiān)督官，以便其掌握再保險(xiǎn)賠款的實(shí)際攤回狀況。當(dāng)90日以上的未攤回再保賠款超過應(yīng)攤回賠款的一定比率時(shí)，該項(xiàng)額度將從其財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈值部分予以扣減。通過這種監(jiān)管方式，使得分出保險(xiǎn)人為避免其財(cái)務(wù)報(bào)表的賬面惡化，勢必尋求理賠迅速的再保險(xiǎn)人，間接地淘汰素質(zhì)不良的再保險(xiǎn)人，另外，從財(cái)務(wù)方面看，再保險(xiǎn)交易的資金能夠充分流通，保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表便能充分反映實(shí)際狀況，也有助于監(jiān)管的施行。

3、德國制度

此種制度介于以上兩者之間，這些國家認(rèn)為再保險(xiǎn)交易既是交易參加人之間的事，但也與國家有關(guān)，國家需要調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)制度問題并檢查再保險(xiǎn)人的活動(dòng)。此外，主管機(jī)關(guān)可通過監(jiān)管途徑來消除再保險(xiǎn)實(shí)踐中的缺陷。采取此種中間監(jiān)管形式的國家有德國、奧地利、荷蘭等。

“德國制度”是將財(cái)政監(jiān)督集中在保障直接保險(xiǎn)人的支付能力上，在確定準(zhǔn)備金數(shù)額時(shí)也采用純保費(fèi)指標(biāo)。但是與第一種形式不同的是，這種制度下，主管機(jī)關(guān)對再保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)進(jìn)行直接和間接監(jiān)管。如在德國，其保險(xiǎn)監(jiān)督法對直接保險(xiǎn)人的活動(dòng)進(jìn)行了非常嚴(yán)格、全面的監(jiān)督，對再保險(xiǎn)的監(jiān)管則比較寬容，其專業(yè)再保險(xiǎn)人具有必要的行動(dòng)自由，專業(yè)再保險(xiǎn)公司是不需要獲取許可證的，但是監(jiān)管部門也對其經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管。直接監(jiān)管的內(nèi)容是再保險(xiǎn)人的內(nèi)外賬目，間接監(jiān)管包括檢查本國保險(xiǎn)公司同再保險(xiǎn)公司的關(guān)系及其財(cái)政潛力，如果某再保險(xiǎn)人出現(xiàn)疑問，監(jiān)管機(jī)關(guān)將對有關(guān)保險(xiǎn)人的活動(dòng)實(shí)施法定監(jiān)管，令其變更分保份額、廢止再保險(xiǎn)合同及更換再保險(xiǎn)人。主管機(jī)關(guān)擁有廣泛的法律能力獲取必要的信息、情報(bào)資料并實(shí)施檢查。再保險(xiǎn)公司被要求提交其活動(dòng)的詳細(xì)說明，也叫“內(nèi)部報(bào)告”，其內(nèi)容遠(yuǎn)比公司自己發(fā)表的“外部”賬目要詳細(xì)的多。此外，再保險(xiǎn)公司也接受監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查。

(二)發(fā)展中國家的再保險(xiǎn)監(jiān)管

發(fā)展中國家的再保險(xiǎn)業(yè)自上世紀(jì)七八十年代以來有長足的發(fā)展，其再保險(xiǎn)面臨著既要發(fā)展對外聯(lián)系，與國際市場接軌，又要保護(hù)本國市場的雙重任務(wù)。

在保護(hù)本國再保險(xiǎn)市場方面，發(fā)展中國家普遍采用了建立國家再保險(xiǎn)公司以及強(qiáng)制分保的措施。其目的在于：一是國家調(diào)控再保險(xiǎn)市場：二是減少外匯流出，避免對海外市場的過度依賴；三是建立國內(nèi)對特大自然災(zāi)害和意外事故的擔(dān)保機(jī)制。國家再保險(xiǎn)公司的組織形式有三種：一是由100%的國家資本組建，如印度、馬來西亞、埃及和尼日利亞等國都是由國家投資而成立的國家再保險(xiǎn)公司；二是國家參與部分資本組建；三是由私有資本組建，如泰國是由其國內(nèi)75家保險(xiǎn)公司共同出資成立了“泰國再保險(xiǎn)公司”，行使國家再保險(xiǎn)公司的職能，智利也正將其國家再保險(xiǎn)公司私有化。強(qiáng)制分保的做法也有三種：一是只要求國內(nèi)市場上辦理的直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)強(qiáng)制分出；二是既要求國內(nèi)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也要求同其它本國和外國再保險(xiǎn)人簽訂的再保險(xiǎn)合同強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓；三是只對特大自然災(zāi)害和大型工業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其它特殊風(fēng)險(xiǎn)的直接保險(xiǎn)合同規(guī)定強(qiáng)制分出。強(qiáng)制分保的比例也各不相同，如埃及為30%，肯尼亞是25%，印度、加納、尼日利亞則為10%。國家再保險(xiǎn)公司根據(jù)它接受的業(yè)務(wù)狀況可以在國際市場上進(jìn)行二次分保。

以往，許多發(fā)展中國家很少甚至沒有對國際再保險(xiǎn)公司在本國保險(xiǎn)市場經(jīng)營監(jiān)管的規(guī)定，包括機(jī)關(guān)設(shè)置和過境貿(mào)易的再保險(xiǎn)服務(wù)的法律規(guī)定，但近年來，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展和發(fā)展中國家保險(xiǎn)市場的逐步對外開放，發(fā)展中國家的再保險(xiǎn)監(jiān)管，尤其是在調(diào)控國際再保險(xiǎn)人活動(dòng)等方面有所加強(qiáng)。

在再保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入方面，發(fā)展中國家有四種情況：

其一，對經(jīng)營再保險(xiǎn)實(shí)行國家壟斷。如乍得、莫桑比克、伊朗、巴西，由國營再保險(xiǎn)公司經(jīng)營再保險(xiǎn)。此種方式有利于建立對國內(nèi)重大風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保機(jī)制，也有利于保險(xiǎn)準(zhǔn)備金向國外投資及在國際再保險(xiǎn)市場尋求二次分保。

其二，非壟斷性、由本國再保險(xiǎn)公司經(jīng)營的市場，要求直接保險(xiǎn)人所有險(xiǎn)種的合同，必須以一定的份額在本國再保險(xiǎn)公司之內(nèi)分保。

其三，允許外國再保險(xiǎn)人進(jìn)入本國市場，但在法律上規(guī)定一定條件予以限制。如新加坡、阿爾及利亞。新加坡為吸引對保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的投資，對課征利潤稅相關(guān)的部分采取稅收優(yōu)惠，同時(shí)又對再保險(xiǎn)經(jīng)營采取嚴(yán)厲的調(diào)控措施。外國再保險(xiǎn)人只被允許在注冊代表處或子公司的條件下經(jīng)營再保險(xiǎn)，它們在開辦代表處時(shí)就必須開始接受對其在國內(nèi)組織的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面的凈額保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金、虧損準(zhǔn)備金和人身保險(xiǎn)準(zhǔn)備金數(shù)額的監(jiān)督，以便隨時(shí)考查確定這些數(shù)額的依據(jù)是否充足。阿爾及利亞要求國際再保險(xiǎn)人必須以貨幣形式寄存35%的再保險(xiǎn)合同凈額保費(fèi)準(zhǔn)備金和100%的虧損準(zhǔn)備金。

其四，外國再保險(xiǎn)人可自由進(jìn)入本國市場，不要求預(yù)先登記并獲取許可證。在這種情況下通常要采用輔助財(cái)政措施予以監(jiān)管，具體辦法有：再保險(xiǎn)人必須在轉(zhuǎn)讓公司寄存貨幣資金，其數(shù)額等同于強(qiáng)制分保的、聲明的虧損準(zhǔn)備金數(shù)額中未支付的部分；實(shí)行信用證制度，在國內(nèi)市場開辦業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)人必須在提供服務(wù)的銀行開具保證書，為其活動(dòng)提供財(cái)政擔(dān)保；在轉(zhuǎn)讓公司、國家銀行或國家保險(xiǎn)主管機(jī)關(guān)抵押寄存高變現(xiàn)的有價(jià)證券，如再保險(xiǎn)人總公司所在國的國債等，以確保其償付能力充足。

從再保險(xiǎn)監(jiān)管的國際比較來看，再保險(xiǎn)監(jiān)管的方式和內(nèi)容因國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同、國際經(jīng)濟(jì)地位的不同和發(fā)展的不同而不同。保險(xiǎn)業(yè)的水平等等。這些階段將決定不同再保險(xiǎn)監(jiān)管的要點(diǎn)、內(nèi)容和方法。只要是符合各國的國情，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要而實(shí)施的再保險(xiǎn)監(jiān)管，都在一定程度上可以達(dá)到良好的效果。世界各國對于再保險(xiǎn)的監(jiān)管的任務(wù)就是要在分散風(fēng)險(xiǎn)與抑制保費(fèi)外流之間謀求平衡，一般國家對再保險(xiǎn)的管理采取兩種方法即直接監(jiān)管法和間接監(jiān)管法、三種手段即立法手段、行政手段與經(jīng)濟(jì)手段，各國可以結(jié)合本國再保險(xiǎn)發(fā)展的階段與目的予以選擇使用。