在了解了延期繳稅養(yǎng)老保險(xiǎn)的起源和發(fā)展后，人們最關(guān)心的問題是：購(gòu)買延期繳稅養(yǎng)老保險(xiǎn)可以少交多少稅？通過計(jì)算，我們發(fā)現(xiàn)個(gè)人收入水平仍然會(huì)對(duì)他們產(chǎn)生很大的影響。引入養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收外延可謂是曲折的。早在2007年，這一政策開始在中國(guó)部分地區(qū)討論和論證，上海和廈門已經(jīng)多次傳播即將到來的探險(xiǎn)的消息，但從未見過世界。如今夢(mèng)想總算快要照進(jìn)現(xiàn)實(shí)了。而據(jù)保險(xiǎn)公司內(nèi)部測(cè)算，試點(diǎn)將為上海帶來年均逾100億元的保費(fèi)增量。若將來向全國(guó)推廣，則將為全國(guó)保費(fèi)增量提供不竭動(dòng)力。

上海個(gè)人延期繳稅養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品定位有哪些呢？我們一起來一一的進(jìn)行一些了解，他們分別是：契約型，產(chǎn)品形式全能，分紅保險(xiǎn)；延期繳稅模式采用基于稅收的延期，即在繳稅和預(yù)期年收入階段免稅，然后按征收階段的現(xiàn)行稅率表。根據(jù)研究中涉及的保險(xiǎn)公司的內(nèi)部估計(jì)，采用基于稅收的遞延模型。在相同的收入下，越早購(gòu)買遞延所得稅的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，未來的稅收儲(chǔ)蓄將越高。收入越高，未來的稅收儲(chǔ)蓄就越高。

無論企業(yè)、機(jī)構(gòu)或政府機(jī)構(gòu)如何參與，都可以參與。在產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)方式上，企業(yè)代扣代繳，保險(xiǎn)公司代扣代繳個(gè)人所得稅。當(dāng)然，最終的方案，對(duì)于產(chǎn)品形式，支付金額和出資比例等，可以修改和改變。

實(shí)際減稅效果有多少

盡管具體方案尚未出臺(tái)，但根據(jù)目前掌握的信息，已可以估算出購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的減稅效果。

不同收入水平的人群，購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)所獲得的稅收優(yōu)惠大不相同。對(duì)于稅前收入4268元的雇員來說，本就不用繳納個(gè)稅，因此該政策對(duì)其沒有什么吸引力。而隨著收入的提高，購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)所能節(jié)省的個(gè)稅也會(huì)隨之增加。經(jīng)測(cè)算，以15539元為分水嶺，月收入超過這個(gè)數(shù)值的，每月購(gòu)買700元稅延年金保險(xiǎn)的節(jié)稅額都是175元，一年就有2100元。如果算上長(zhǎng)期投資復(fù)利效應(yīng)，節(jié)稅效果更加明顯。由此可見，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于中低收入人群似乎吸引力不大，畢竟以上海目前的物價(jià)和房?jī)r(jià)水平看，月收入在6000元以下的人群當(dāng)下生活壓力較大，很難為了21元的節(jié)稅額而放棄700元當(dāng)期收入的支配權(quán)。相比而言，在獲得企業(yè)共同繳費(fèi)的前提下，中高收入人群有較大的動(dòng)力購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)。

要注意的是，當(dāng)下不用繳納的個(gè)稅在將來退休后支取時(shí)還是要根據(jù)當(dāng)時(shí)的稅率及稅收起征點(diǎn)情況補(bǔ)繳的。只不過如果物價(jià)持續(xù)上漲，個(gè)稅起征點(diǎn)持續(xù)提高的話，有可能屆時(shí)拿到的養(yǎng)老金低于那時(shí)的個(gè)稅起征點(diǎn)而不用再繳稅。不過，目前的試點(diǎn)草案尚未確定有關(guān)養(yǎng)老金為一次性支取還是分期支取，如果是一次性支取，由于數(shù)額較大，一般都需要補(bǔ)交個(gè)稅。

例如，如果一個(gè)30歲的男人在60歲之前每月繳納700元的企業(yè)年金，60歲的賬戶的累計(jì)余額是523000元，按4.5%的年復(fù)合預(yù)期年化率計(jì)算；帳戶余額是472500元；如果他支付它被劃分為15年，他畫一個(gè)時(shí)期帳戶前進(jìn)。年化收益率為3%，月收入為3254元。假設(shè)未來30年復(fù)合年增長(zhǎng)率為3.5%，3254元相當(dāng)于1159元貨幣的購(gòu)買力。雖然數(shù)額不是很高，但在一定程度上可以彌補(bǔ)社會(huì)保障養(yǎng)老金需求不足的影響。