壽險(xiǎn)公司的利潤(盈余)主要來源有三：死差益、利差益和費(fèi)差益。除了以上三種主要的來源外，還有其他的利潤來源，包括失效預(yù)期年化收益、投資預(yù)期年化收益和資產(chǎn)增值、殘疾給付、意外加倍給付、年金預(yù)計(jì)給付額與實(shí)際給付額的差額和預(yù)期利潤。
下面簡單介紹三種分紅險(xiǎn)的計(jì)算方法、主要利潤來源的計(jì)算方法。
分紅險(xiǎn)的計(jì)算方法一：死差益=(預(yù)計(jì)死亡率-實(shí)際死亡率)*風(fēng)險(xiǎn)保額目前，中國的壽險(xiǎn)業(yè)在厘定費(fèi)率時(shí)，統(tǒng)一使用CL(90-93)生命表系列，該系列生命表根據(jù)性別(男、女、混合)、業(yè)務(wù)種類(年金、非年金)共有6張表。由于保險(xiǎn)公司在承保時(shí)對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行核保，一般來說實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表。風(fēng)險(xiǎn)保額(netamountatrisk)，計(jì)算公式如下：風(fēng)險(xiǎn)保額=保險(xiǎn)金額-責(zé)任準(zhǔn)備金。對(duì)于終身保險(xiǎn)和兩全保險(xiǎn)，責(zé)任準(zhǔn)備金會(huì)隨著保單年度的增長而增加。因此對(duì)于固定保險(xiǎn)金額的保險(xiǎn)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)保額會(huì)隨時(shí)間的增加而降低。
分紅險(xiǎn)的計(jì)算方法二：利差益=(實(shí)際預(yù)期年化收益率-定價(jià)預(yù)定預(yù)期年化利率)*責(zé)任準(zhǔn)備金總額由于保險(xiǎn)產(chǎn)品一般在首個(gè)保單年度的費(fèi)用很高，保險(xiǎn)公司提留的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)目不大，所以相應(yīng)的利差益也較小。對(duì)于具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的保單，責(zé)任準(zhǔn)備金會(huì)隨著保單年度的增加而迅速增大。另一方面，我國正處在低預(yù)期年化利率時(shí)期，根據(jù)保監(jiān)會(huì)的現(xiàn)行規(guī)定保單定價(jià)的預(yù)定預(yù)期年化利率不能超過2.5%，而目前分紅產(chǎn)品的定價(jià)預(yù)定預(yù)期年化利率一般為2.0%，考慮到保險(xiǎn)公司專業(yè)化的投資水平，獲取可觀的利差益是可以預(yù)期的。
分紅險(xiǎn)的計(jì)算方法三：費(fèi)差益=(預(yù)定費(fèi)用率-實(shí)際費(fèi)用率)*保險(xiǎn)費(fèi)因?yàn)樵诒纬跄甓龋ｋU(xiǎn)公司的費(fèi)用比較高，常常會(huì)導(dǎo)致費(fèi)差損，從而影響首年度的分紅水平。針對(duì)這種情況，有些保險(xiǎn)公司采用固定費(fèi)用率的方法，《分紅保險(xiǎn)管理暫行辦法》的第十一條對(duì)固定費(fèi)用率做出相應(yīng)的規(guī)定。
近1個(gè)月點(diǎn)擊量最高文章