壽險公司的利潤(盈余)主要來源有三：死差益、利差益和費差益。除了以上三種主要的來源外，還有其他的利潤來源，包括失效預(yù)期年化收益、投資預(yù)期年化收益和資產(chǎn)增值、殘疾給付、意外加倍給付、年金預(yù)計給付額與實際給付額的差額和預(yù)期利潤。
下面簡單介紹三種分紅險的計算方法、主要利潤來源的計算方法。
分紅險的計算方法一：死差益=(預(yù)計死亡率-實際死亡率)*風(fēng)險保額目前，中國的壽險業(yè)在厘定費率時，統(tǒng)一使用CL(90-93)生命表系列，該系列生命表根據(jù)性別(男、女、混合)、業(yè)務(wù)種類(年金、非年金)共有6張表。由于保險公司在承保時對被保險人進(jìn)行核保，一般來說實際死亡率會低于定價使用的生命表。風(fēng)險保額(netamountatrisk)，計算公式如下：風(fēng)險保額=保險金額-責(zé)任準(zhǔn)備金。對于終身保險和兩全保險，責(zé)任準(zhǔn)備金會隨著保單年度的增長而增加。因此對于固定保險金額的保險產(chǎn)品，風(fēng)險保額會隨時間的增加而降低。
分紅險的計算方法二：利差益=(實際預(yù)期年化收益率-定價預(yù)定預(yù)期年化利率)*責(zé)任準(zhǔn)備金總額由于保險產(chǎn)品一般在首個保單年度的費用很高，保險公司提留的責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)目不大，所以相應(yīng)的利差益也較小。對于具有儲蓄性質(zhì)的保單，責(zé)任準(zhǔn)備金會隨著保單年度的增加而迅速增大。另一方面，我國正處在低預(yù)期年化利率時期，根據(jù)保監(jiān)會的現(xiàn)行規(guī)定保單定價的預(yù)定預(yù)期年化利率不能超過2.5%，而目前分紅產(chǎn)品的定價預(yù)定預(yù)期年化利率一般為2.0%，考慮到保險公司專業(yè)化的投資水平，獲取可觀的利差益是可以預(yù)期的。
分紅險的計算方法三：費差益=(預(yù)定費用率-實際費用率)*保險費因為在保單初年度，保險公司的費用比較高，常常會導(dǎo)致費差損，從而影響首年度的分紅水平。針對這種情況，有些保險公司采用固定費用率的方法，《分紅保險管理暫行辦法》的第十一條對固定費用率做出相應(yīng)的規(guī)定。
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