目前，保險(xiǎn)基金賬戶分為四類：聯(lián)合保險(xiǎn)、全民保險(xiǎn)、股利保險(xiǎn)和一般保險(xiǎn)?！掇k法》明確規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和資本的特點(diǎn)，將普通賬戶和獨(dú)立賬戶分開，實(shí)行資產(chǎn)配置子賬戶管理。

獨(dú)立帳戶是指獨(dú)立于普通帳戶，直接享有被保險(xiǎn)人或受益人預(yù)計(jì)的全部投資年收入的基金帳戶。本辦法包括壽險(xiǎn)投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、可變年金產(chǎn)品、養(yǎng)老保險(xiǎn)托管產(chǎn)品、非壽險(xiǎn)投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品，將保險(xiǎn)公司開發(fā)的非預(yù)期年化收入納入獨(dú)立賬戶范圍。

本辦法規(guī)定，從事總賬資產(chǎn)配置的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)投資比例規(guī)定。對(duì)于獨(dú)立賬戶，本辦法要求簽訂合同。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定的資產(chǎn)配置范圍和比例，明確獨(dú)立賬戶風(fēng)格，及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整預(yù)期年化收益，獨(dú)立進(jìn)行投資決策和管理。

保監(jiān)會(huì)表示，獨(dú)立賬戶的投資范圍，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)資金運(yùn)用規(guī)定，具體比例按書面合同約定，這意味著投連險(xiǎn)等獨(dú)立賬戶將不再受到權(quán)益性投資占比不得超過(guò)25%的上限制約。

有業(yè)內(nèi)人士表示，在目前的資本市場(chǎng)情況下和投資比例限制的雙重作用下，近期投連險(xiǎn)的平均投資預(yù)期年化收益率，始終沒有好的表現(xiàn)，而變額年金在一年左右的推廣期后，表現(xiàn)也沒有達(dá)到市場(chǎng)預(yù)期。保監(jiān)會(huì)這次對(duì)獨(dú)立賬戶的權(quán)益性投資比例放開，將使得這些與投資高度關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品投資預(yù)期年化收益率呈現(xiàn)更多的可能性。

同時(shí)，《辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分普通賬戶資產(chǎn)和獨(dú)立賬戶資產(chǎn)。除中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，普通賬戶資產(chǎn)與獨(dú)立賬戶資產(chǎn)之間、獨(dú)立賬戶之間不得相互出售、交換或者移轉(zhuǎn)。

關(guān)于資產(chǎn)配置的人員要求，本辦法要求保險(xiǎn)公司資產(chǎn)管理部門設(shè)置專職崗位，按照授權(quán)提出資產(chǎn)配置政策和調(diào)整建議，并協(xié)調(diào)和實(shí)施批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置政策。而總資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)1000億元的保險(xiǎn)公司，其資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)至少擁有5名具有資產(chǎn)配置相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員，其中具有3年以上相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的不少于3名。