一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)用處

養(yǎng)老保險(xiǎn)類型較多，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但是我們平時(shí)接觸較多的是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是指參保人員達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動(dòng)崗位后，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向其支付基本養(yǎng)老金等待遇，從而保障其基本生活的社會(huì)保障制度。也就是說(shuō)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的公民可以在達(dá)到一定年齡后領(lǐng)取國(guó)家發(fā)放的養(yǎng)老金。

二、養(yǎng)老金的發(fā)放

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員及事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)。養(yǎng)老金的發(fā)放也因基本養(yǎng)老保險(xiǎn)種類的不同而有所不同，其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)差異較大。但是總體來(lái)說(shuō)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的發(fā)放均由基礎(chǔ)養(yǎng)老金(統(tǒng)籌養(yǎng)老金)和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。

(一)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金的發(fā)放

城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)按139計(jì)算。

基本養(yǎng)老金的計(jì)算方式如下：

月基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/2*繳費(fèi)年限*1%=全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))/2*;繳費(fèi)年限*1;%

本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)=(a1/Al+a2/A2+;....+an/An)/n

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)上一年度全省職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)

公式中，a1、a2;.....an;為參保人員退休前1年、2;年.......n年本人繳費(fèi)工資額;A1、A2;……;An;為參保人員退休前1年、2年......n;年當(dāng)?shù)芈毠て骄べY;n為企業(yè)和職工實(shí)際繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶全部存儲(chǔ)額/計(jì)發(fā)月數(shù)(計(jì)發(fā)系數(shù)為139，同城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn))

說(shuō)再多規(guī)則，不如舉一個(gè)例子：甲在鄭州的A企業(yè)工作，繳納20年的養(yǎng)老保險(xiǎn)，其在這20年中的工資五年一提升，每次提升500元，第一年至第五年工資為2500元，以后按上述規(guī)律計(jì)算;這20年間適用的當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY五年一增長(zhǎng)，增長(zhǎng)幅度均為450元，第一年至第五年的在崗職工月平均工資為2300元;A企業(yè)第一年至第五年的職工上年度月平均工資總額為2400，以后每年均增長(zhǎng)500。那么甲在退休后每個(gè)月能夠領(lǐng)到多少養(yǎng)老金呢?接下來(lái)我們就計(jì)算一下：

甲的本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為：3650*(2500/2300*5+3000/2750*5+3500/3200*5+4000/3650*5)/20=3985.35元。

甲的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：(3650+3985.35)/2*20*1%=763.535元。

甲的個(gè)人賬戶月養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶存儲(chǔ)總額/139。

甲的養(yǎng)老金數(shù)額為：基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

(二)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金的發(fā)放

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。用公式表述為：

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

對(duì)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金，中央確定基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)，適時(shí)調(diào)整全國(guó)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)。地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn);對(duì)長(zhǎng)期繳費(fèi)的，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方人民政府支出。從2014年7月1日起，全國(guó)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基礎(chǔ)上增加15元。提高標(biāo)準(zhǔn)所需資金，中央財(cái)政對(duì)中西部地區(qū)給予全額補(bǔ)助、對(duì)東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。此次增加的基礎(chǔ)養(yǎng)老金金額，不得沖抵或替代各地自行提高的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，目前為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139。參保人死亡，個(gè)人賬戶資金余額可以依法繼承。