人身保險的受益人是由投保人或被保險人在合同中所約定的,是在保險事故發(fā)生時,享有保險金請求權(quán)的人。受益人可以是投保人本人,也可以是其他人。如果沒有指定受益人,由保單持有者的法定繼承人領(lǐng)取保險金。受益人的受益權(quán)只是一種期待權(quán),在被保險人未發(fā)生保險事故時,他與保險人不發(fā)生法律關(guān)系,只有在發(fā)生保險事故時,受益人尚生存于世,期待權(quán)才成為既得權(quán),受益人據(jù)此領(lǐng)取保險金。有幾種情況可能喪失期待權(quán)：
　　第一,投保人可以變更受益人使原受益人喪失受益權(quán)。
　　第二,受益人先于被保險人死亡,受益權(quán)隨之消失,其受益權(quán)不能轉(zhuǎn)給他的繼承人,而是回歸保單持有人,由其另行指定受益人。
　　第三,受益人圖謀保險金,故意置被保險人于死地,在這種情況下,受益人不僅喪失受益權(quán),還將受法律制裁。
有時候也會發(fā)生這樣的情況,在同一事故中,受益人與被保險人同時死亡而又無法確認(rèn)死亡先后,這個時候推定為受益人先于被保險人死亡,受益權(quán)回歸投保人。受益人根據(jù)合同享有受益權(quán),但并不因此而承擔(dān)保險費的交付義務(wù),如投保人欠交保險費,受益人并無交付義務(wù)。被保險人死亡時,受益人是根據(jù)受益權(quán)以自己的名義行使保險金請求權(quán),并非代替投保人行使此權(quán)利。受益人領(lǐng)取的保險金來自受益權(quán)而不是繼承遺產(chǎn),所以,保險金不能作為遺產(chǎn)繼承。受益人不履行因繼承而產(chǎn)生的各種義務(wù),比如交稅、清償債務(wù)等。對此,我國最高人民法院曾經(jīng)有過批示,認(rèn)為人身保險金應(yīng)否列入被保險人的遺產(chǎn),取決于被保險人是否指定受益人：指定了受益人,被保險人死亡后,其人身保險金應(yīng)付給受益人；未指定受益人,則可作為遺產(chǎn)處置,用來清償債務(wù)或賠償。批文還指出,財產(chǎn)保險不同于人身保險,不存在指定受益人的問題,財產(chǎn)保險賠償?shù)谋ｋU金屬于被保險人的遺產(chǎn),可用于清償債務(wù)及賠償。
由此可見,指定受益人,根據(jù)受益權(quán)領(lǐng)取的保險金不作為遺產(chǎn)繼承,而財產(chǎn)保險的賠款,以及未指定受益人的人身保險死亡給付的保險金,則應(yīng)按照繼承法的規(guī)定,并入遺產(chǎn)一起計算。此外,受益人是由投保人或被保險人指定,在指定受益人時,不需要取得受益人的同意,即使受益人不知情也不妨礙合同的有效成立。受益人對于保險標(biāo)的不需要具有保險利益,但是要取得被保險人的認(rèn)可。