建立物資儲(chǔ)備和貨幣儲(chǔ)備通常有三種形式：一是國(guó)家政權(quán)集中的物資和貨幣儲(chǔ)備。這種儲(chǔ)備不完全是為了抵御風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償,其相當(dāng)一部分被用于國(guó)家上層建筑開支、國(guó)防軍備費(fèi)用以及需國(guó)家投資的公共工程項(xiàng)目等;二是具有法人資格的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)單位及自然人通過(guò)積累收支節(jié)余方式建立的物資和貨幣儲(chǔ)備。這種儲(chǔ)備的目的也并非單純?yōu)榱私?jīng)濟(jì)補(bǔ)償,往往具有多種用途,而且儲(chǔ)備的數(shù)量有限。如家庭的生活資料積累和儲(chǔ)蓄便屬該形式;三是社會(huì)上的法人和自然人通過(guò)自愿結(jié)合的方式,共同籌集物資或貨幣,專門用于應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)于損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。對(duì)于這種單純以抵御風(fēng)險(xiǎn)為目的聚集物資儲(chǔ)備或貨幣儲(chǔ)備,專門用于補(bǔ)償由于自然災(zāi)害和意外事故所造成的破壞和損失的經(jīng)濟(jì)行為,我們通常稱之為保險(xiǎn)。
由于以上三種形式共同發(fā)揮著對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行補(bǔ)償和為滿足某種社會(huì)需要進(jìn)行給付的作用,因而構(gòu)成了社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度體系。在商品經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的社會(huì)條件下,社會(huì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度的建立更多地采用實(shí)物儲(chǔ)備的方式,而在發(fā)達(dá)的商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)中則更多地采用貨幣后備形態(tài)。保險(xiǎn)基金是以經(jīng)濟(jì)合同方式,按等價(jià)交換原則組織起來(lái)的貨幣形態(tài)的后備基金,即為了補(bǔ)償意外災(zāi)害事故造成的經(jīng)濟(jì)損失,或因人身傷亡引起的經(jīng)濟(jì)需要,由保險(xiǎn)人向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)而集中起來(lái)的一種貨幣基金,它是用于保險(xiǎn)賠償或給付的專用基金。保險(xiǎn)基金具有如下三個(gè)特點(diǎn)：第一,保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人是彼此獨(dú)立的民事主體,他們?cè)诘匚黄降鹊幕A(chǔ)上自愿地訂立保險(xiǎn)合同;第二,保險(xiǎn)基金來(lái)源于全體被保險(xiǎn)人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)交的保險(xiǎn)費(fèi),用于補(bǔ)償少數(shù)被保險(xiǎn)人可能受到的經(jīng)濟(jì)損失,在總量上,保險(xiǎn)基金與損失期望相等;第三,保險(xiǎn)人是保險(xiǎn)基金的組織者和管理者,并執(zhí)行保險(xiǎn)基金的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付職能。保險(xiǎn)與保險(xiǎn)基金是既相聯(lián)系又相區(qū)別的兩個(gè)概念,保險(xiǎn)基金是保險(xiǎn)的內(nèi)容,保險(xiǎn)是保險(xiǎn)基金作為社會(huì)后備基金的形式。