保險基金主要是由按照各類風險的出險機率和損失程度確定的保險費率所收取的保險費建立起來的。其來源、形成原則和方法都清楚地表明,保險基金是把在一定時期內(nèi)可能發(fā)生的自然災害和意外事故所導致的經(jīng)濟損失的總額,在有共同風險的投保人之間平均化了,使少數(shù)人的經(jīng)濟損失,由所有的投保人平均分擔,從而使單個人難以承受的損失,變成多數(shù)人可以承擔的損失,這實際上是把損失均攤給有相同風險的投保人。
需要說明的是,保險基金只有均攤損失的功能,而沒有減少損失的功能。例如某城市有1 000個商人,各有10000元的貨物,據(jù)統(tǒng)計該城市每年發(fā)生火災的概率是0.1%。為避免因火災而傾家蕩產(chǎn),這l 000個商人分別向保險公司投保了火險,各交了10元保險費,保險公司便集中了10 000元保險基金。
年內(nèi)甲商人遭遇火災使貨物全損,保險公司賠償其10 000元。這一補償實際上是由其余999人分攤了他的損失,這也正體現(xiàn)了保險的互助共濟性質(zhì)。可見,保險是分散風險、分擔損失,體現(xiàn)社會經(jīng)濟互助共濟關系的一種經(jīng)濟補償制度。
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