保險(xiǎn)基金主要是由按照各類風(fēng)險(xiǎn)的出險(xiǎn)機(jī)率和損失程度確定的保險(xiǎn)費(fèi)率所收取的保險(xiǎn)費(fèi)建立起來(lái)的。其來(lái)源、形成原則和方法都清楚地表明,保險(xiǎn)基金是把在一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的自然災(zāi)害和意外事故所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失的總額,在有共同風(fēng)險(xiǎn)的投保人之間平均化了,使少數(shù)人的經(jīng)濟(jì)損失,由所有的投保人平均分擔(dān),從而使單個(gè)人難以承受的損失,變成多數(shù)人可以承擔(dān)的損失,這實(shí)際上是把損失均攤給有相同風(fēng)險(xiǎn)的投保人。
需要說(shuō)明的是,保險(xiǎn)基金只有均攤損失的功能,而沒(méi)有減少損失的功能。例如某城市有1 000個(gè)商人,各有10000元的貨物,據(jù)統(tǒng)計(jì)該城市每年發(fā)生火災(zāi)的概率是0.1%。為避免因火災(zāi)而傾家蕩產(chǎn),這l 000個(gè)商人分別向保險(xiǎn)公司投保了火險(xiǎn),各交了10元保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)公司便集中了10 000元保險(xiǎn)基金。
年內(nèi)甲商人遭遇火災(zāi)使貨物全損,保險(xiǎn)公司賠償其10 000元。這一補(bǔ)償實(shí)際上是由其余999人分?jǐn)偭怂膿p失,這也正體現(xiàn)了保險(xiǎn)的互助共濟(jì)性質(zhì)?？梢?jiàn),保險(xiǎn)是分散風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)損失,體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助共濟(jì)關(guān)系的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。