(一)損失賠償說(shuō)
　　損失賠償說(shuō)的支持者認(rèn)為,保險(xiǎn)是一種損失賠償合同,投保人向保險(xiǎn)人繳納約定金額的保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)人向投保人作出有條件的允諾,即投保人若因約定的保險(xiǎn)事故而遭受損失,保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?該學(xué)說(shuō)的核心在于說(shuō)明保險(xiǎn)的目的是補(bǔ)償人們?cè)谌粘Ｉ钪幸蚺既皇录?包括自然災(zāi)害和意外事故)所造成的經(jīng)濟(jì)損失。該學(xué)說(shuō)影響頗大,主要代表人物是英國(guó)學(xué)者馬歇爾(S．Marshall)和德國(guó)學(xué)者馬修斯(E．A．Ma5山,)： 《英國(guó)海上保險(xiǎn)法》(1906年)就采納了這種學(xué)說(shuō),第1條規(guī)定：海上保險(xiǎn)合同,系保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人允諾,于被保險(xiǎn)人遭受海上損害時(shí),即因海事冒險(xiǎn)而發(fā)生損害時(shí),應(yīng)依約定條款負(fù)責(zé)賠償?shù)暮贤琧損失賠償說(shuō)強(qiáng)調(diào)損失的概念以及損失發(fā)生后的經(jīng)濟(jì)賠償問(wèn)題,并從狹義角度認(rèn)為保險(xiǎn)的本質(zhì)就是保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的合同關(guān)系,適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),而對(duì)人身保險(xiǎn)的解釋值得商榷。
(二)損失分擔(dān)說(shuō)損失分擔(dān)說(shuō)強(qiáng)調(diào)在損失賠償中多數(shù)人相互合作的因素。人們?cè)谏a(chǎn)、生活中時(shí)時(shí)處處面臨著多種風(fēng)險(xiǎn),任何個(gè)體都無(wú)法完全防范這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。保險(xiǎn)機(jī)制運(yùn)行的結(jié)果是將少數(shù)不幸者的損失由處于同樣風(fēng)險(xiǎn)中的多數(shù)人來(lái)分?jǐn)?因此,保險(xiǎn)的本質(zhì)是損失分?jǐn)?以財(cái)務(wù)上的確定性代替現(xiàn)實(shí)中的不確定性。該學(xué)說(shuō)的倡導(dǎo)者德國(guó)學(xué)者瓦格納(A．W明ner)認(rèn)為,從經(jīng)濟(jì)意義上說(shuō),保險(xiǎn)是把個(gè)人由于未來(lái)特定的、偶然的、不可預(yù)測(cè)的事故在財(cái)產(chǎn)上所受的不利結(jié)果,由處于同一風(fēng)險(xiǎn)之中但未遭遇事故的多數(shù)人共同分擔(dān),以排除或減輕災(zāi)害的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度；并認(rèn)為該定義既適用于任何組織、任何部門的保險(xiǎn),也適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn),甚至還包括自保。
　　該學(xué)說(shuō)從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度闡述了保險(xiǎn)的本質(zhì),但將自保也納入保險(xiǎn)范疇,是不合適的,因?yàn)樽粤魷?zhǔn)備金無(wú)異于個(gè)人儲(chǔ)蓄,而儲(chǔ)蓄顯然不同于保險(xiǎn)。
　　(三)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說(shuō)
　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說(shuō)從風(fēng)險(xiǎn)處理的角度來(lái)研究保險(xiǎn)性質(zhì),認(rèn)為保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁機(jī)制,個(gè)人和企業(yè)可以通過(guò)保險(xiǎn)以支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià),將現(xiàn)實(shí)生活中的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司,然后保險(xiǎn)公司基于大數(shù)法則來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn),分?jǐn)倱p失。美國(guó)學(xué)者魏立特(A．H．Willet)認(rèn)為：保險(xiǎn)是為了補(bǔ)償資本的不確定損失而積聚資金的一種社會(huì)制度,它是依靠將多數(shù)的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人和團(tuán)體來(lái)進(jìn)行的,即保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的一種方法。美國(guó)學(xué)者克勞斯塔(B．Krosta)則基于保險(xiǎn)公司集散風(fēng)險(xiǎn)的功能,認(rèn)為被保險(xiǎn)人轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司的僅僅是風(fēng)險(xiǎn),即損失發(fā)生的可能性,所以是可以承保的；保險(xiǎn)公司將大量同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)匯聚起來(lái),就能將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分?jǐn)?；從而將保險(xiǎn)定義為以收受等價(jià)、實(shí)現(xiàn)均攤為目的而進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)匯聚(RiskPooling)。
　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說(shuō)的觀點(diǎn)至今仍被廣泛運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)領(lǐng)域。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展,新的風(fēng)險(xiǎn)不斷出現(xiàn),它們可能帶來(lái)巨大的損失,任何單位或個(gè)人都無(wú)法獨(dú)立承擔(dān),只能將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去,以減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后的實(shí)際損失。保險(xiǎn)公司為了自身經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定和確保償付能力,也需要通過(guò)再保險(xiǎn)、保險(xiǎn)證券化等方式將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)公司或資本市場(chǎng)。