風險事故又稱風險事件,是指引起損失的直接或外在的原因,風險之所以會導致?lián)p失,是因為風險事故的作用,風險事故的發(fā)生使得潛在的危險轉化為現(xiàn)實的損失,因此,風險事故是損失的媒介。比如,火災、暴風、爆炸、雷電、船舶碰撞、船舶沉沒,地震、盜竊、汽車碰撞、人的死亡和殘疾等都是風險事故。有些風險事故是與人的過失、過錯或不當于預有關,屬于人為事故,有些風險事故則屬于自然災害或天災,比如,因為野炊活動導致的森林大火屬于人為事故,由于閃電引起的森林大火則屬于天災。保險業(yè)稱這種與個體能力及行為無關的天災事故為“上帝行為”(ActofGod)。
　　風險管理中所指的損失不能等同于一般的損失,如進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動寸,為實現(xiàn)一定的生產(chǎn)目標必須有一定的投入,與此同時會造成一定的損失或損耗,這種損失是有計劃、有目的的放棄或轉換；又如個人在決策時選擇最優(yōu)方案,放棄其他被選方案、犧牲部分利益或短期利益而蒙受的損失是一種自愿的、臨時的損失：風險管理中的損失是指非故意的(Unintentional)、非計劃的(Unplanned)、非預期的(Unexpected)經(jīng)濟價值減少的事實。這種損失包括直接損失和間接損失,前者是指風險事故對于標的本身造成的破壞事實,后者是指由于直接損失所引起的破壞事實。比如,在2001年發(fā)生于美國的“9·11”恐怖襲擊事件中,直接損失主要是世貿中心被毀、樓內財產(chǎn)損失、人員傷亡等,分析師估計保險公司的保險賠償將達到300億一500億美元’,其中2／3的賠償將由再保險公司承擔；而間接損失包括對美國經(jīng)濟乃至全球經(jīng)濟的負面影響、航空業(yè)旅客減少、美國簽證拒簽率提高、鹽湖城冬奧會防止恐怖活動較過去高得多的安全保障成本等,間接損失通常幾倍、十幾倍于直接損失。表1—1列示了最近十幾年中全球最為嚴重的自然災害損失情況。專欄l—l列示了2003年中國內地重大災情。這些災害和事故是不容置疑、令人震驚和發(fā)人深醒的。
損失還可以分為有形損失、收入損失、費用損失和責任損失等形式。比如,某工廠因遭受火災,整座廠房被毀,人員受傷,這些屬于有形損失；因廠房損毀、受傷員工誤工等一度使經(jīng)營中斷,造成收入損失；營業(yè)中斷導致客戶無法按時提貨,產(chǎn)生違約責任而蒙受責任損失；廠房被損毀后必須臨時租用生產(chǎn)場所、重修或重建而發(fā)生的支出構成費用損失。