社會(huì)保險(xiǎn)的基本特征及其與金融保險(xiǎn)的區(qū)別,這既是一個(gè)理論問(wèn)題,也是一個(gè)政策問(wèn)題,同時(shí)也是一個(gè)實(shí)踐問(wèn)題。研究這一問(wèn)題,劃清兩類保險(xiǎn)的界限,有助于明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策、框架和體制,推動(dòng)這一事業(yè)健康發(fā)展。
　　1.社會(huì)保險(xiǎn)是基本保險(xiǎn)
　　這是從性質(zhì)方面說(shuō)的。它是以保障社會(huì)成員在一些特定情況下喪失勞動(dòng)能力,不能獲得收入時(shí)的基本生活為目的的。相對(duì)補(bǔ)充保險(xiǎn)或商業(yè)保險(xiǎn)來(lái)說(shuō),基本保險(xiǎn)保障的標(biāo)準(zhǔn)要低一些。例如養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是解決老年人的衣、食等基本生活需要,由于以保障基本生活為目的,它的種類也比較少,不可以無(wú)所遵循、隨心所欲設(shè)置險(xiǎn)種。
　　與此不同,商業(yè)保險(xiǎn)不是以保險(xiǎn)對(duì)象的基本生活為行為目的和遵循原則的,在標(biāo)準(zhǔn)上,根據(jù)受保人的要求和保險(xiǎn)企業(yè)的條件,可以定得比較高,甚至很高;在險(xiǎn)種上,也可以根據(jù)受保人的需要任意設(shè)置。它可以對(duì)財(cái)產(chǎn)、人身安全,甚至人的器官進(jìn)行保險(xiǎn)。國(guó)外有對(duì)歌唱家的嗓子、鋼琴家的手和芭蕾舞演員的大腿進(jìn)行保險(xiǎn)的情況。
　　2.社會(huì)保險(xiǎn)是不以營(yíng)利為目的的事業(yè)
　　這是從保險(xiǎn)承載體與保險(xiǎn)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)系方面講的。社會(huì)保險(xiǎn)是帶有社會(huì)福利性質(zhì)的國(guó)家社會(huì)保障制度,因而是非營(yíng)利性的。資金的籌集,除雇員繳納外,雇主也要繳納,有的項(xiàng)目國(guó)家財(cái)政還要給予直接補(bǔ)貼。社會(huì)保險(xiǎn)基金包括雇員繳納、雇主繳納、國(guó)家補(bǔ)貼及其增值原則上要全部返還受保人,國(guó)家及其承辦機(jī)構(gòu)不從中謀取例如稅賦和利潤(rùn)等任何利益。國(guó)家除給予社會(huì)保險(xiǎn)基金、個(gè)人領(lǐng)取保險(xiǎn)金以免稅優(yōu)惠政策外,還要采取有效措施,保證社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的安全性和保值增值。
　　商業(yè)保險(xiǎn)是以營(yíng)利為目的的,是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它按照商品經(jīng)濟(jì)的價(jià)值規(guī)律原則,通過(guò)在整體上收取較多的保險(xiǎn)費(fèi),而給予受保人單位一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男问?達(dá)到獲取利潤(rùn)的主要目的。由于保險(xiǎn)企業(yè)和受保人之間是商品交換或商業(yè)性的關(guān)系,因此,國(guó)蒙對(duì)商業(yè)企業(yè)課以重稅。