社會保險的基本特征及其與金融保險的區(qū)別,這既是一個理論問題,也是一個政策問題,同時也是一個實踐問題。研究這一問題,劃清兩類保險的界限,有助于明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的政策、框架和體制,推動這一事業(yè)健康發(fā)展。
　　1.社會保險是基本保險
　　這是從性質(zhì)方面說的。它是以保障社會成員在一些特定情況下喪失勞動能力,不能獲得收入時的基本生活為目的的。相對補(bǔ)充保險或商業(yè)保險來說,基本保險保障的標(biāo)準(zhǔn)要低一些。例如養(yǎng)老保險主要是解決老年人的衣、食等基本生活需要,由于以保障基本生活為目的,它的種類也比較少,不可以無所遵循、隨心所欲設(shè)置險種。
　　與此不同,商業(yè)保險不是以保險對象的基本生活為行為目的和遵循原則的,在標(biāo)準(zhǔn)上,根據(jù)受保人的要求和保險企業(yè)的條件,可以定得比較高,甚至很高;在險種上,也可以根據(jù)受保人的需要任意設(shè)置。它可以對財產(chǎn)、人身安全,甚至人的器官進(jìn)行保險。國外有對歌唱家的嗓子、鋼琴家的手和芭蕾舞演員的大腿進(jìn)行保險的情況。
　　2.社會保險是不以營利為目的的事業(yè)
　　這是從保險承載體與保險對象的經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)系方面講的。社會保險是帶有社會福利性質(zhì)的國家社會保障制度,因而是非營利性的。資金的籌集,除雇員繳納外,雇主也要繳納,有的項目國家財政還要給予直接補(bǔ)貼。社會保險基金包括雇員繳納、雇主繳納、國家補(bǔ)貼及其增值原則上要全部返還受保人,國家及其承辦機(jī)構(gòu)不從中謀取例如稅賦和利潤等任何利益。國家除給予社會保險基金、個人領(lǐng)取保險金以免稅優(yōu)惠政策外,還要采取有效措施,保證社會保險基金運營的安全性和保值增值。
　　商業(yè)保險是以營利為目的的,是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它按照商品經(jīng)濟(jì)的價值規(guī)律原則,通過在整體上收取較多的保險費,而給予受保人單位一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)男问?達(dá)到獲取利潤的主要目的。由于保險企業(yè)和受保人之間是商品交換或商業(yè)性的關(guān)系,因此,國蒙對商業(yè)企業(yè)課以重稅。