面對人口老齡化的挑戰(zhàn)，一個綜合的社會保障體系必須建立。然而，雖然我國的養(yǎng)老保險制度進行了一系列的改革，但是仍存在很多問題。在此，建議綜合的養(yǎng)老保險制度建立。一、存在的問題不能使得人口老齡化的養(yǎng)老問題得到解決：1.資金不足，養(yǎng)老金支出膨脹。有統(tǒng)計表明，在1998年，養(yǎng)老金缺口是50多億，1999年是100多億。

　　2.替代率太高。據(jù)有關部門統(tǒng)計，中國企業(yè)養(yǎng)老金的平均工資幾乎是世界上最高的，替代率高達80%以上。3.交費率高，企業(yè)負擔重。目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費率，高達30%左右。4.統(tǒng)賬結合導致完全的現(xiàn)收現(xiàn)付，個人賬戶出現(xiàn)空賬。

　　二、解決的對策建立綜合的養(yǎng)老保險制度

　　1.實施社會養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老相結合的養(yǎng)老方式

　　在解決養(yǎng)老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會貢獻的事實，重視家庭養(yǎng)老的功能，實施家庭養(yǎng)老和社會養(yǎng)老并舉的方針。

　　一般健康和生活優(yōu)裕的老人仍希望在自己的家里度過晚年。積極倡導居家養(yǎng)老模式，投人財力、物力、人力，為居家養(yǎng)老提供全面的配套福利服務。同時，又重視對養(yǎng)老設施的建設，把養(yǎng)老設施作為老人們最后的生活保障。

　　2.實行多層次、多形式的養(yǎng)老保障制度

　　第一個層次是國家立法規(guī)定的，低有保證、高有限額的強制性的基本保險。第二個層次是，各企業(yè)自定的企業(yè)保險年金。這種保險比政府規(guī)定靈活得多，形式多種多樣，標準有高有低。第三個層次是，個人養(yǎng)老保險。

　　政府對企業(yè)、社會團體、私人舉辦的保險項目，只提供法律上的保護和政策上的支持。

　　以上三個層次的養(yǎng)老保險各有特色。在管理上，國家基本養(yǎng)老保險實行一體化、定額支付的原則，基本養(yǎng)老保險并不是保障當事人的全部生活，而只是保障最基本、最標準的要求。高于最基本、最標準的需求部分，必須要依靠企業(yè)及個人的自助努力，要協(xié)調(diào)好互助與自助。企業(yè)補充養(yǎng)老保險由企業(yè)內(nèi)部決定，個人儲蓄養(yǎng)老保險則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。

　　3.逐步達到費用征收的多元化

　　在考慮企業(yè)和個人經(jīng)濟承受能力的前提下，逐步減少企業(yè)的養(yǎng)老保險的交費率，引進受益者負擔的原則，以解決養(yǎng)老保險的財源問題。在費稅改革方面，在適當?shù)臅r候，將費變?yōu)槎悾ＷC社會保障的資金來源。此外還可提高一些社會福利設施的收費標準和擴大有償服務范圍。

　　4.倡導養(yǎng)老保障事業(yè)的社會化

　　在很多發(fā)達國家，盡管有很多具體管理養(yǎng)老保障項目的機構，既有政府機構(中央的和地方的)，也有民間團體和私人企業(yè)，但從總的傾向上看，是由政府集中管理養(yǎng)老保障制度的。尤其值得注意的是，從資金來源，實施養(yǎng)老保障制度的一切細節(jié)，運用的方向，甚至保障的標準、收支的程序，大都有明確的法律規(guī)定。養(yǎng)老保障基金的管理機構通常由受保人、企業(yè)或雇主和政府三方代表組成的理事會領導。