面對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)，一個(gè)綜合的社會(huì)保障體系必須建立。然而，雖然我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行了一系列的改革，但是仍存在很多問題。在此，建議綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立。一、存在的問題不能使得人口老齡化的養(yǎng)老問題得到解決：1.資金不足，養(yǎng)老金支出膨脹。有統(tǒng)計(jì)表明，在1998年，養(yǎng)老金缺口是50多億，1999年是100多億。

　　2.替代率太高。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，中國企業(yè)養(yǎng)老金的平均工資幾乎是世界上最高的，替代率高達(dá)80%以上。3.交費(fèi)率高，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。目前的狀況是，養(yǎng)老金的交費(fèi)率，高達(dá)30%左右。4.統(tǒng)賬結(jié)合導(dǎo)致完全的現(xiàn)收現(xiàn)付，個(gè)人賬戶出現(xiàn)空賬。

　　二、解決的對(duì)策建立綜合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

　　1.實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老相結(jié)合的養(yǎng)老方式

　　在解決養(yǎng)老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會(huì)貢獻(xiàn)的事實(shí)，重視家庭養(yǎng)老的功能，實(shí)施家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老并舉的方針。

　　一般健康和生活優(yōu)裕的老人仍希望在自己的家里度過晚年。積極倡導(dǎo)居家養(yǎng)老模式，投人財(cái)力、物力、人力，為居家養(yǎng)老提供全面的配套福利服務(wù)。同時(shí)，又重視對(duì)養(yǎng)老設(shè)施的建設(shè)，把養(yǎng)老設(shè)施作為老人們最后的生活保障。

　　2.實(shí)行多層次、多形式的養(yǎng)老保障制度

　　第一個(gè)層次是國家立法規(guī)定的，低有保證、高有限額的強(qiáng)制性的基本保險(xiǎn)。第二個(gè)層次是，各企業(yè)自定的企業(yè)保險(xiǎn)年金。這種保險(xiǎn)比政府規(guī)定靈活得多，形式多種多樣，標(biāo)準(zhǔn)有高有低。第三個(gè)層次是，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　政府對(duì)企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、私人舉辦的保險(xiǎn)項(xiàng)目，只提供法律上的保護(hù)和政策上的支持。

　　以上三個(gè)層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)各有特色。在管理上，國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行一體化、定額支付的原則，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并不是保障當(dāng)事人的全部生活，而只是保障最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的要求。高于最基本、最標(biāo)準(zhǔn)的需求部分，必須要依靠企業(yè)及個(gè)人的自助努力，要協(xié)調(diào)好互助與自助。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)內(nèi)部決定，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。

　　3.逐步達(dá)到費(fèi)用征收的多元化

　　在考慮企業(yè)和個(gè)人經(jīng)濟(jì)承受能力的前提下，逐步減少企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)率，引進(jìn)受益者負(fù)擔(dān)的原則，以解決養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)源問題。在費(fèi)稅改革方面，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，將費(fèi)變?yōu)槎悾ＷC社會(huì)保障的資金來源。此外還可提高一些社會(huì)福利設(shè)施的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大有償服務(wù)范圍。

　　4.倡導(dǎo)養(yǎng)老保障事業(yè)的社會(huì)化

　　在很多發(fā)達(dá)國家，盡管有很多具體管理養(yǎng)老保障項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)，既有政府機(jī)構(gòu)(中央的和地方的)，也有民間團(tuán)體和私人企業(yè)，但從總的傾向上看，是由政府集中管理養(yǎng)老保障制度的。尤其值得注意的是，從資金來源，實(shí)施養(yǎng)老保障制度的一切細(xì)節(jié)，運(yùn)用的方向，甚至保障的標(biāo)準(zhǔn)、收支的程序，大都有明確的法律規(guī)定。養(yǎng)老保障基金的管理機(jī)構(gòu)通常由受保人、企業(yè)或雇主和政府三方代表組成的理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。