德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)三部分，后兩者又被稱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。隨著德國人口老齡化問題日益突出，政府的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)也在逐步增加。為此，德國政府在維持法定養(yǎng)老保險(xiǎn)主導(dǎo)地位的同時(shí)，也采取措施鼓勵(lì)人們更多地參加補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　在德國，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面較廣，既包括一般的養(yǎng)老金，也包括職業(yè)康復(fù)待遇、職業(yè)能力或就業(yè)能力喪失養(yǎng)老金等。原則上，所有雇員都是法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的義務(wù)參保人，自由職業(yè)者如醫(yī)生、律師、藝術(shù)工作者等一般參加私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。

　　法定養(yǎng)老保險(xiǎn)資金主要來源于雇主和雇員繳費(fèi)，費(fèi)率根據(jù)實(shí)際需要隨時(shí)調(diào)整，目前的繳費(fèi)比例為工資的19．5%，由雇主和雇員各負(fù)擔(dān)一半，當(dāng)雇員月收入低于某一限額時(shí)，則由雇主單獨(dú)支付。此外，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)每年還獲得國家補(bǔ)貼，總額約占當(dāng)年養(yǎng)老保險(xiǎn)總支出的五分之一。養(yǎng)老金根據(jù)退休者退休時(shí)的工資和工齡長短計(jì)算，但最高不超過退休前最后一個(gè)月工資的75%。

　　法定養(yǎng)老保險(xiǎn)采取代際協(xié)調(diào)原則，即由當(dāng)前的工作者繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金以支付已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金。由于人口老齡化使德國法定養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的負(fù)擔(dān)越來越大，因此政府在提高法定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納比例的同時(shí)也在降低養(yǎng)老金的領(lǐng)取比例。德國政府計(jì)劃，到2030年法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例將由目前的19．5%提高至22%，到2020年退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金占工資的比例由現(xiàn)在的平均53%降為46%，到2030年進(jìn)一步降至43%。

　　此外，德國還大力鼓勵(lì)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和私人養(yǎng)老保險(xiǎn)。與法定養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的是，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取直接支付原則，即職工在工作期間積攢了多少企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后他就能得到相應(yīng)數(shù)額的養(yǎng)老金。職工繳納的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)占工資的比例每年由行業(yè)勞資部門和政府協(xié)商決定，且這部分養(yǎng)老保險(xiǎn)可以享受稅收優(yōu)惠。企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)最初是作為福利向職工發(fā)放的。

　　從2002年起，德國頒布新法律，規(guī)定企業(yè)職工有權(quán)利要求雇主將一部分工資或者節(jié)假日獎(jiǎng)金變成企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資方式、組織形式及受保人等均可自由選擇。目前，德國的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對勞動(dòng)力的覆蓋率已經(jīng)高達(dá)65%，成為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中最重要的補(bǔ)充部分。

　　盡管德國企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于自愿性養(yǎng)老保險(xiǎn)，并由私人公司經(jīng)營，但政府并非完全放手不管，而是對其進(jìn)行宏觀調(diào)控。為了防止雇主因宣布破產(chǎn)而無法支付養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)，德國設(shè)立了雇主組織的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金會(huì)作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)，規(guī)定開辦企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的雇主有義務(wù)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)投保。