隨著人才競爭的日益激烈，許多公司都給員工投保了團(tuán)體健康保險作為福利的一部分。那么，企業(yè)需要團(tuán)體職工大額補(bǔ)充醫(yī)療保險嗎？

隨著保險意識的普及，個人壽險已經(jīng)逐漸被大眾所接受。而提到團(tuán)體保險，更多的人會回答不了解。對于企業(yè)來說，在為員工購買社保之后，一般不會再用更多的預(yù)算去購買團(tuán)體保險。團(tuán)體保險對企業(yè)、對員工都有什么好處？企業(yè)需要拿出額外的預(yù)算來購買團(tuán)體保險嗎？這樣會不會增加費用負(fù)擔(dān)呢？

團(tuán)體保險不僅僅是單純意義上的保險服務(wù)和風(fēng)險管理，而且是企業(yè)人事管理制度和財務(wù)制度的重要環(huán)節(jié)。建立團(tuán)體保險福利制度，企業(yè)可以根據(jù)員工的貢獻(xiàn)程度，為員工進(jìn)行差異化投保，有利于激發(fā)員工潛能。

生老病死本是自然規(guī)律，醫(yī)療保險更是關(guān)系到每個人的大事。當(dāng)公費醫(yī)療、勞保醫(yī)療等名詞所代表的醫(yī)療制度逐漸成為歷史時，新型的社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險制度正在走入人們的生活，由此，逐步形成的包括基本醫(yī)療保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險、商業(yè)醫(yī)療保險和社會醫(yī)療救助等多層次的醫(yī)療保障體系，使人們最終享受到基本醫(yī)療的保障。

我國從1998年在全國范圍內(nèi)實行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度至今已經(jīng)5年多了，到今年9月末，醫(yī)療保險參保人數(shù)已達(dá)到1.432億人，我國城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保障體系已經(jīng)基本建立。醫(yī)療保險是一項非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，而基本醫(yī)療保險制度是這項工程中的一個基礎(chǔ)，打好了這個基礎(chǔ)，再添加上補(bǔ)充醫(yī)療保險和商業(yè)醫(yī)療保險，有了這三項保險，城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療和健康就有了保證。

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險，是在基本醫(yī)療保險之上再加一個4％的政策。1998年國務(wù)院出臺的《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的決定》中規(guī)定，在參加基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，有條件的企業(yè)可以拿出工資總額的4％，為職工上一個企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險。與基本醫(yī)療保險不同的是，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險所繳納的費用，只進(jìn)入統(tǒng)籌基金，不設(shè)立個人賬戶，補(bǔ)充醫(yī)?；疬M(jìn)行單獨管理，用于對基本醫(yī)療保險結(jié)算之后，剩下部分費用的補(bǔ)助。也就是說，一個參保人員的住院費用，先由基本醫(yī)療保險支付了80％，那么剩下的20％可由補(bǔ)充醫(yī)療保險再負(fù)擔(dān)一大部分。由于各地具體情況和保險種類不一樣，補(bǔ)充醫(yī)療保險的補(bǔ)助項目和支付比例也有所不同。

　　勞動和社會保障部醫(yī)療保險司司長姚宏就此解釋說：對于有些人來說，其醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)也許還很重。比如一個腎移植、腎透析的人，一年的醫(yī)療費用要高達(dá)幾十萬元。就是基本醫(yī)療保險管到了85％或90％，個人依然還要負(fù)擔(dān)幾萬元，這對于個人和家庭來說還是很沉重的。所以在這個基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上，勞動和社會保障部又出臺了補(bǔ)充醫(yī)療的辦法。對于企業(yè)來說，就是在工資總額的4％以內(nèi)的部分，由企業(yè)自主地去建立一個補(bǔ)充醫(yī)療保險。

　　企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險確實讓患有大病、重病的職工受益不少，解決職工的困難，也正是這一政策的導(dǎo)向與核心所在。那么，對于年輕力壯的青年職工來說，盡管很少得病，是不是就沒有必要參加企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險了呢？回答是：對于年輕的醫(yī)療風(fēng)險并不大的員工，辦補(bǔ)充醫(yī)療保險回報豐厚，企業(yè)辦這個醫(yī)療保險，如果每人交費400元左右，能夠得到14萬元的回報。

　　企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險對企業(yè)來講可以規(guī)避一些風(fēng)險，在工資總額4％以內(nèi)的部分，可以打入成本，也就是說可以免稅，等于是稅前列支。這樣看來，企業(yè)補(bǔ)充保險并沒有給企業(yè)增加多少負(fù)擔(dān)，反而增加了職工的福利。對員工的身體保障也非常有利，應(yīng)該說是雙贏的政策。現(xiàn)在，越來越多的職工希望參加到企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險中來，這項保險也從原來的特定行業(yè)擴(kuò)大到了越來越多的企業(yè)。

　　目前，全國有許多企業(yè)已參加了補(bǔ)充醫(yī)療保險，盡管它也有起付線、封頂線和藥品限制，但確實大大降低了大、重病職工的負(fù)擔(dān)。不僅為職工，也是為企業(yè)上了一個雙保險，更是搭建了一個多層次的醫(yī)療保障平臺。

企業(yè)有時會因為偶然風(fēng)險事件的發(fā)生承擔(dān)大額支出。而大額支出的不確定性恰恰不利于企業(yè)的財務(wù)管理和風(fēng)險管控。團(tuán)體保險則為企業(yè)建立了風(fēng)險基金賬戶。每年通過固定少量的投入，能夠有效實現(xiàn)公司財務(wù)管理的穩(wěn)定。