年金保險是人身保險的一種，它與人們通常理解的人壽保險有很大的差別：人壽保險主要是積累一筆資金，為被保險人過早死亡提供經(jīng)濟(jì)保障；而年金保險則是為被保險人因壽命過長在晚年可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)困難做準(zhǔn)備。

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，年金保險有不同的分類。它可以分為即期年金和延期年金，前者在購買時一次付清保費，過一段時間后即開始給付第一次年金；后者采取分期交付保費的方式，在繳費結(jié)束一段時間后開始給付年金，比較而言，后者更靈活，也更為常見。

年金保險還可以分為定期年金和生存年金，顧名思義，定期年金就是在約定期限內(nèi)給付，如給付10年，或者給付20年；而生存年金則沒有固定的期限，它將持續(xù)給付，直至被保險人去世為止。

　　年金源自于自由市場經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的國家，是一種屬于企業(yè)雇主自愿建立的員工福利計劃。即由企業(yè)退休金計劃提供的養(yǎng)老金。其實質(zhì)是以延期支付方式存在的職工勞動報酬的一部分或者是職工分享企業(yè)利潤的一部分。

　　年金的簡介

　　年金，國外叫annuity，是定期或不定期的時間內(nèi)一系列的現(xiàn)金流入或流出。年金額是指每次發(fā)生收支的金額。年金期間是指相鄰兩次年金額間隔時間，年金時期是指整個年金收支的持續(xù)期，一般有若干個期間。參與年金計劃是一種很好的投資安排，而提供年金合同的金融機構(gòu)一般為保險公司和國庫券等，比如你購買養(yǎng)老保險，其實就是參與年金合同。年金終值包括各年存入的本金相加以及各年存入的本金所產(chǎn)生的利息，但是，由于這些本金存入的時間不同，所以所產(chǎn)生的利息也不相同。

　　年金的分類

　　年金按其每次收付款項發(fā)生的時點不同，可以分為普通年金（后付年金）、即付年金（先付年金，預(yù)付年金）、遞延年金(延期年金)、永續(xù)年金等類型。

　　1、普通年金

　　普通年金是指從第一期起，在一定時期內(nèi)每期期末等額收付的系列款項，又稱為后付年金。

　　2、即付年金

　　即付年金是指從第一期起，在一定時期內(nèi)每期期初等額收付的系列款項，又稱先付年金。即付年金與普通年金的區(qū)別僅在于付款時間的不同。

　　3、遞延年金

　　遞延年金是指第一次收付款發(fā)生時間與第一期無關(guān)，而是隔若干期（m）后才開始發(fā)生的系列等額收付款項。它是普通年金的特殊形式。

　　4、永續(xù)年金

　　永續(xù)年金是指無限期等額收付的特種年金。它是普通年金的特殊形式，即期限趨于無窮的普通年金。

　　年金的定義

　　企業(yè)年金是指在政府強制實施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老金之外，企業(yè)在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，為本企業(yè)職工提供一定程度退休收入保障的補充性養(yǎng)老金制度。企業(yè)年金基金是指根據(jù)企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。

　　我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系，是由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險等三個部分組成。因此，企業(yè)年金被稱為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系的“三個支柱”的重要組成部分之一。

　　在實行現(xiàn)代社會保險制度的國家中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實行的企業(yè)補充養(yǎng)老金計劃，又稱為“企業(yè)退休金計劃”或“職業(yè)養(yǎng)老金計劃”，并且成為所在國養(yǎng)老保險制度的重要組成部分。

　　個人年金是指職工個人在工作期間按月從工資中提取一定比例的錢存入信托銀行,退休后由信托銀行分期分批撥付給職工個人,供其使用的一種信托方式，目前在國外比較普遍。在我國剛剛開始推廣的個人補充儲蓄養(yǎng)老金，就屬于這個范疇。

　　變額個人年金是指為了防范通貨膨脹對個人儲蓄退休金的影響而開發(fā)的年金與變額壽險結(jié)合的產(chǎn)品，其現(xiàn)金價值和年金給付額都隨投資狀況波動，這個在國外是一大類的保險品種，也是養(yǎng)老保險的一個重要組成部分，目前國內(nèi)的養(yǎng)老保險還處于基本養(yǎng)老保險范疇，還沒有這樣的品種。

金保險并不是真正意義上的保險，而是人們通過壽險公司進(jìn)行的一項投資。當(dāng)投保客戶購買年金時，保險公司為客戶提供了一定的收益保障。當(dāng)然保障的內(nèi)容取決于投保人所購買的年金的類型。對投保人來說，購買這種保險產(chǎn)品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔(dān)高風(fēng)險為代價得到高保額的返還金。