了解了稅延型養(yǎng)老保險的來龍去脈后，老百姓最關(guān)心的問題還是：購買稅延型養(yǎng)老保險究竟能讓我少交多少個稅呢？通過計算我們發(fā)現(xiàn)，個人的收入水平還是會對其產(chǎn)生不小的影響。

稅延型養(yǎng)老保險能減多少稅

稅延型養(yǎng)老保險的推出，可謂一波三折。早在2007年，該政策就開始在我國一些地方展開討論和論證，上海和廈門兩地先后屢次傳出即將開征的消息，但始終未與世人見面。如今夢想總算快要照進現(xiàn)實了。而據(jù)保險公司內(nèi)部測算，試點將為上海帶來年均逾100億元的保費增量。若將來向全國推廣，則將為全國保費增量提供不竭動力。

上海個人稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品定位為：契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險；稅收遞延模式采取稅基遞延型，即在繳費及預(yù)期年化收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅。

根據(jù)參與研究討論的相關(guān)保險公司內(nèi)部測算，采取稅基遞延型模式，同等收入情況下，越早購買稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品，未來可省稅額越高；同等時間開始購買產(chǎn)品的情況下，收入越高，未來可省稅額也越高。

覆蓋范圍上，無論企事業(yè)單位還是政府機關(guān)，都可以參與。產(chǎn)品操作模式上，繳費是由企業(yè)代扣代繳，領(lǐng)取時保險公司代扣代繳個稅；員工離職時，可以在不同保險公司、不同企業(yè)之間轉(zhuǎn)移。當(dāng)然，最終出臺的方案，對于產(chǎn)品形式、繳費額度及繳費比例分攤等都有可能會發(fā)生修改和變化。

實際減稅效果有多少

盡管具體方案尚未出臺，但根據(jù)目前掌握的信息，已可以估算出購買稅延型養(yǎng)老保險的減稅效果。

不同收入水平的人群，購買稅延型養(yǎng)老保險所獲得的稅收優(yōu)惠大不相同。對于稅前收入4268元的雇員來說，本就不用繳納個稅，因此該政策對其沒有什么吸引力。而隨著收入的提高，購買稅延型養(yǎng)老保險所能節(jié)省的個稅也會隨之增加。經(jīng)測算，以15539元為分水嶺，月收入超過這個數(shù)值的，每月購買700元稅延年金保險的節(jié)稅額都是175元，一年就有2100元。如果算上長期投資復(fù)利效應(yīng)，節(jié)稅效果更加明顯。由此可見，稅延型養(yǎng)老保險對于中低收入人群似乎吸引力不大，畢竟以上海目前的物價和房價水平看，月收入在6000元以下的人群當(dāng)下生活壓力較大，很難為了21元的節(jié)稅額而放棄700元當(dāng)期收入的支配權(quán)。相比而言，在獲得企業(yè)共同繳費的前提下，中高收入人群有較大的動力購買稅延型養(yǎng)老保險。

要注意的是，當(dāng)下不用繳納的個稅在將來退休后支取時還是要根據(jù)當(dāng)時的稅率及稅收起征點情況補繳的。只不過如果物價持續(xù)上漲，個稅起征點持續(xù)提高的話，有可能屆時拿到的養(yǎng)老金低于那時的個稅起征點而不用再繳稅。不過，目前的試點草案尚未確定有關(guān)養(yǎng)老金為一次性支取還是分期支取，如果是一次性支取，由于數(shù)額較大，一般都需要補交個稅。

舉例來說，如果今年30歲的男性每月繳納700元企業(yè)年金直到60歲，按照4.5%的年復(fù)合預(yù)期年化利率計算，60歲時賬戶累計余額為52.3萬元；與此同時，若一次性補繳5.04萬元個稅，賬戶余額47.25萬元；如果分15年領(lǐng)取，領(lǐng)取期間賬戶預(yù)期年化收益率為3%，每月領(lǐng)取為3254元。假設(shè)未來30年的年復(fù)合通脹率為3.5%，屆時的3254元就相當(dāng)于現(xiàn)在1159元所代表的貨幣購買力，盡管金額不是很高，但卻能在一定程度上彌補社保養(yǎng)老金不足給養(yǎng)老需求帶來的影響。