個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)形式是自愿的。勞動(dòng)者自主決定參加和選擇代理補(bǔ)充保險(xiǎn)的形式。雇員退休后，支付的保險(xiǎn)費(fèi)可以作為一筆退休金一次付給雇員本人。

　個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能是什么？首先，這種支付方式可以擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來源。其次，有利于消除國(guó)家承擔(dān)保險(xiǎn)費(fèi)的觀念，提高勞動(dòng)者的合法權(quán)益保護(hù)意識(shí)，參與社會(huì)保險(xiǎn)的主動(dòng)性；與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合，其目的是促進(jìn)和完善。員工參與的積極性。

　那么，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)如何實(shí)現(xiàn)呢？實(shí)際上，職工按自己的工資和利率繳納個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，本金和利息在職工自己的賬戶內(nèi)，職工退休后按此繳納。

　　什么是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)？職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的一個(gè)組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的一種補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦的職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由社會(huì)保險(xiǎn)主管部門制定具體辦法，職工個(gè)人根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶，并應(yīng)按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，以提倡和鼓勵(lì)職工個(gè)人參加儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，所得利息記入個(gè)人帳戶，本息一并歸職工個(gè)人所有。

　　職工達(dá)到法定退休年齡經(jīng)批準(zhǔn)退休后，憑個(gè)人帳戶將儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動(dòng)，個(gè)人帳戶的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。職工未到退休年齡而死亡，記入個(gè)人帳戶的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)由其指定人或法定繼承人繼承。實(shí)行職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的，在于擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)來源，多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，減輕國(guó)家和企業(yè)的負(fù)擔(dān);有利于消除長(zhǎng)期形成的保險(xiǎn)費(fèi)用完全由國(guó)家包下來的觀念，增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社會(huì)保險(xiǎn)的主動(dòng)性;同時(shí)也能夠促進(jìn)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)工作實(shí)行廣泛的群眾監(jiān)督。

　　個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)可以實(shí)行與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)掛鉤的辦法，以促進(jìn)和提高職工參與的積極性。

　　職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)辦，并由社會(huì)保險(xiǎn)主管部門制定具體辦法。職工個(gè)人可以根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，并按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，所得利息記入個(gè)人賬戶，本息一并歸職工個(gè)人所有。

　　勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡，經(jīng)批準(zhǔn)退休的，可以按照個(gè)人賬戶一次性或者分期繳納儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。當(dāng)員工跨區(qū)域流動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)相應(yīng)地轉(zhuǎn)移。職工在退休年齡前死亡的，存入個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金由其指定繼承人或者法定繼承人繼承。